Купить авто на ип с ндс

Содержание

Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля

Купить авто на ип с ндс

Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и решили приобрести автомобиль, располагая для этого, например, 4 млн выручки. Если вы соберетесь купить авто за счет своей зарплаты, то из этих 4 млн у вас на покупку будет всего 2 268 579 руб.

За счет дивидендов – 2 359 322 руб. А если за счет компании – то все 4 млн руб.

При этом компании традиционно приобретают транспорт в лизинг, когда первоначальный взнос из этих 4 млн может составить 2 млн или меньше (часто – без переплаты), а оставшуюся сумму оставляют на развитие своего бизнеса.

Итак, наступил период, когда автомобиль стал крайне необходим, и вы, как финансово грамотный потребитель, решили задуматься о способе покупки.

Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга», которые варьируются в зависимости от предусмотренного для них вида налогообложения.

Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.

Мы попытались выжать максимум из каждого варианта. Предположив, что в каждом случае у фирмы есть 4 млн рублей «свободной» выручки, которую вы намерены потратить на приобретение автомобиля, мы рассчитали, сколько денег у вас останется на его покупку после уплаты всех налогов:

Рассмотрим подробнее:

Варианты приобретения автомобиля
Покупка на организацию с общим режимом налогообложения (в т.ч. в лизинг) За счет дивидендов За счет заработной платы
Выручка организации с НДС 4 000 000 4 000 000 4 000 000
Выручка организации без НДС, направленная на покупку ТС 3 389 831 3 389 831 3 389 831
Себестоимость: -3 389 831 0 -3 389 831
Амортизация -3 389 831 0 0
Заработная плата до уплаты НДФЛ 0 0 -2 607 562
Страховые взносы на ФОТ 0 0 -782 269
Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль 0 3 389 831 0
Налог на прибыль 20% 0 -677 966 0
Налог на дивиденды 13% 0 -352 542 0
НДФЛ 13% 0 0 -338 983
Выплачено наличными физическому лицу 2 467 797 2 268 579
Максимальная стоимость покупки ТС (с НДС)4 000 0002 359 3222 268 579
АвтомобильToyota Land Cruiser 200, BMW X5, Mercedes GLE или V-Class Nissan Murano, Hyundai Grand Santa Fe Mercedes-Benz GLA, Kia Sorento Prime
Потери в % 0% -41% -43%

Рассмотрим все варианты подробнее.

1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность

Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.

Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%) [Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2016 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)]. Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля.

Плюсы:

  • Очевидность
  • Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
  • Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды

Минусы:

  • Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)

Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия?

2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям

Второй сценарий – дивиденды. Вы выплачиваете себе как участнику или акционеру общества дивиденды из чистой прибыли предприятия. Здесь вы платите налог на прибыль (20%) и налог на дивиденды (13%). В результате, как видно из сравнительной таблицы, результат стал немного лучше по сравнению с вариантом начисления себе заработной платы – издержки составляют «всего» 41%.

Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.

Плюсы:

  • Вы выигрываете 5% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
  • Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
  • Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплата

Минусы:

  • Потери в размере 41% от себестоимости авто
  • Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендов

Резюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше, но явно не идеален. Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода. Двигаемся дальше.

3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?

Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля.

Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает экономию по налогу на прибыль.

Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).

Плюсы:

  • Нет налога на прибыль
  • Нет страховых взносов на ФОТ
  • Нет НДФЛ
  • Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
  • Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами

Минусы:

  • Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.

Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.

Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным.

А наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию.

Здесь стоит напомнить, что юридические лица часто предпочитают приобретать авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.

Какие преимущества дает автолизинг для юридических лиц?

1. Вы приобретаете автомобиль со скидкой от производителя.

Как это работает? Лизинговые компании имеют партнерские отношения с автопроизводителями и получают скидки на авто, которыми делятся с клиентами.

В результате размер скидки для покупателей популярных моделей автомобилей может доходить до 13%, что вполне сравнимо со скидками в рамках недавно закончившейся госпрограммы льготного автолизинга.

2. Приобретая авто в лизинг, нет необходимости выплачивать всю стоимость целиком. У клиента всегда есть выбор – внести 50% в качестве аванса (переплатив в итоге 2-4% – менее чем рентабельность бизнеса) или внести минимальный аванс от 10%.

В Европлане на отдельные марки в рамках совместных акций с автопроизводителем доступен 5% аванс (Toyota и Lexus) и 0% аванс на Skoda Octavia, а Mercedes (GLE или S) или Jaguar F-Pace – без переплат.

В результате вы можете позволить себе любой автомобиль при минимальных первоначальных вложениях. Это избавляет от проблем с нехваткой денежных средств на объемную покупку и позволяет приобретать дорогостоящие активы, не изымая при этом значительные объемы оборотных средств.

3. C лизингодателем можно обсудить более гибкий график платежей: равный, уменьшающийся или сезонный, если заранее оговорить характер использования автомобиля. Существует возможность досрочного погашения или перевода долга на другие компании.

4. Так же, как и при покупке на организацию, лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Начисление амортизации вследствие издержек по содержанию и ремонту автомобиля — хороший, а главное, законный способ снизить налоговое бремя.

5. При лизинге уплаченный лизингодателю НДС подлежит зачету. Таким образом можно сократить свои расходы еще на 18%. Т.е. стоимость автомобиля, фактически, становится еще на 18% меньше.

6. Вы не тратите время и средства на оформление документов в ГИБДД, страховку, сервисное обслуживание автомобиля.

В отличие от покупки автомобиля за наличные или в кредит лизингодатель предлагает лизингополучателю дополнительные услуги, которые позволяют минимизировать затраты времени и денег на обслуживание автомобиля: постановку авто на учет, страхование, автопомощь на дорогах, техническое обслуживание, топливную программу, благодаря которой вы сэкономите еще и на бензине.

Благодаря лизингу вы приобретаете автомобиль дешевле минимум на 13%, затем экономите еще 18% на возврате НДС, существенно экономите по налогу на прибыль, не занимаете деньги и не вынимаете из оборотных средств крупную сумму.

Вы просто занимаетесь бизнесом с первых дней действия договора лизинга, вы и ваши сотрудники передвигаетесь на новых надежных автомобилях и ваша компания работает без простоев.

При этом вы и не вспоминаете о продлении страховки или прохождении ТО — все это за вас, а главное, вовремя, может сделать лизингодатель. Вам остается только вносить ежемесячные платежи.

Дополнительная информация на сайте компании Европлан

Партнерский материал

Источник: https://www.e-xecutive.ru/finance/business/1985759-kak-sekonomit-43-ot-stoimosti-pri-pokupke-avtomobilya

Что такое автолизинг для ИП и юрлиц и почему он выгоднее обычного кредита

Купить авто на ип с ндс

Автолизинг — это долгосрочная аренда автомобилей с возможностью выкупа. Вы каждый месяц платите за пользование автомобилем, а потом он становится вашим. Лизинг здорово выручает предпринимателей: можно уменьшить налоговую базу, вернуть НДС и выбрать гибкий график платежей.

В статье расскажем, почему лизинг выгоднее обычного кредита и как быстро оформить сделку по двум документам.

Как работает автолизинг: пример

Чтобы было совсем понятно, что такое автолизинг, объясним на простом примере.

Олег — владелец сети кофеен. Ему понадобилось три автомобиля, чтобы наладить доставку кофе по городу. Самой дешевой оказалась Лада Гранта. Чтобы купить сразу три штуки, придется отдать почти 2 млн рублей — многовато.

Олег обращается в Газпромбанк Автолизинг и берет все три автомобиля в лизинг на 48 месяцев, с авансом 20% и ежемесячным платежом 43 тысячи. Доставка кофе работает, автомобили приносят доход, бюджет компании не страдает.

Чем лизинг выгоднее кредита

Автолизинг выгоднее кредита сразу по нескольким причинам: от ощутимой экономии на налогах до компенсации платежей по госпрограмме.

  • Меньше налоги. Автомобиль находится в собственности лизингодателя. Это значит, что на протяжении срока действия договора вам не придется платить транспортный налог. Кроме того, лизинговые платежи считаются затратами на себестоимость, поэтому снижают общую сумму налогов предприятия.
  • Возврат НДС. Лизинг позволяет зачесть из бюджета НДС в полном объеме. У налоговой не возникает вопросов, если у вас порядок с документами — в наличии договор и счета-фактуры.
  • Удобные платежи. Если у вас сезонный бизнес, мы формируем гибкий график платежей. В период максимальной прибыли платежи будут выше, а во время низкого сезона — ниже.
  • Возврат автомобиля. Если нет возможности платить за автомобиль, вы можете расторгнуть договор лизинга и вернуть его нам.
  • «Доступная аренда». С июня 2020 года запущена госпрограмма «Доступная аренда». Если берете автомобиль в операционный лизинг, сможете получить скидку до 25% на авансовый платеж. Ограничения: до 350 тыс. рублей на легковые авто и до 500 тыс. рублей на коммерческие.

Как оформляется автолизинг

Мы работаем открыто и быстро. Не берем лишних документов, не используем скрытые условия, не тянем сроки.

Алгоритм действий. Вы оставляете заявку на сайте: выбираете марку и модель автомобиля, а также свой регион. В онлайн-калькуляторе можно рассчитать сумму ежемесячных платежей в зависимости от размера аванса.

Расчеты платежа для нового Volkswagen Transporter, при авансе 40% и сроке лизинга 48 месяцев

Обратите внимание: калькулятор сразу рассчитывает экономию на НДС и налогу на прибыль, а также учитывает скидку 2% от Газпромбанк Автолизинга за платежную дисциплину.

Наши менеджеры хорошо разбираются в автомобилях. Поэтому если вы не определились с моделью или комплектацией, специалист изучит все предложения на рынке и предложит подходящий под ваши задачи вариант.

После того, как вы выбрали автомобиль и комфортные условия, менеджер делает более точный расчет и присылает персональное предложение. Если условия устраивают, вы подаете документы и подписываете договор.

Затем забираете автомобиль и пользуетесь.

Сроки сделки. Сроки зависят от того, насколько дорогой автомобиль (или несколько автомобилей) вы собираете взять в лизинг.

  • До 6 млн рублей (сумма участия лизинговой компании в сделке, т.е. при авансе 40% автомобиль может стоить 10 млн рублей) — один день. Если приобретаете легковой или легкий коммерческий автомобиль, обычно закрываем сделку за один рабочий день.
  • До 24 млн рублей — три дня. Сумма большая, поэтому перед сделкой наши аналитики изучают финансовую документацию компании. На это уходит до трех рабочих дней.
  • До 120 млн рублей — пять дней. Когда наши клиенты оформляют лизинг для больших автопарков, мы просим дополнительные документы для экономического обоснования проекта. Чтобы полностью закрыть сделку, нам хватает пяти рабочих дней.

Оплата и передача в собственность. Каждый месяц вы будете получать счета-фактуры (для удобства – через личный кабинет клиента или систему ЭДО) — по ним нужно вносить лизинговые платежи. После проведения последней оплаты мы подписываем акт сдачи-приемки и передаем автомобиль в собственность.

Машину можно вернуть или наоборот, выкупить заранее — после согласования с вашим менеджером и внесения изменений в договор.

Хочу автомобиль в лизинг!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5eb2c7226c156322181262eb/chto-takoe-avtolizing-dlia-ip-i-iurlic-i-pochemu-on-vygodnee-obychnogo-kredita-5f47c8bb5d183b3882918090

Какой налог платит ИП при продаже авто

Купить авто на ип с ндс

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом. Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны. Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель? Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее.

В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов.

Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.

Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

  • Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.
  • Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

  • Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
  • В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Налоговый вычет

Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

  1. Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
  2. В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Вывод

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Источник: https://businessmens.ru/article/kakoy-nalog-platit-ip-pri-prodazhe-avto

Как не потерять 400 000 рублей при покупке автомобиля?

Купить авто на ип с ндс

Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и вы решили потратить 1 млн. руб. на то, чтобы купить служебный автомобиль.

Если вы купите авто за счет своей зарплаты, то у вас на покупку останется всего 567 тыс. рублей. За счет дивидендов – 590 тыс. рублей. А если за счет компании – то целый 1 млн. рублей. Как такое может быть? Ответы в нашей статье.

// UPD: расчёты и примеры автомобилей обновлены на основании данных 2016 года.

Итак, наступил период, когда служебный автомобиль стал крайне необходим, и вы как финансово грамотный потребитель решили задуматься о способе покупки.

Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга» (или, в данном случае, «помощника»), которые варьируются в зависимости от предусмотренного при них вида налогообложения.

Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.

Мы попытались выжать максимум из каждого варианта. Предположив, что в каждом случае у фирмы есть 1 млн. рублей «свободной» выручки, которую вы намерены потратить на приобретение автомобиля, мы рассчитали, сколько денег у вас останется на его покупку после уплаты всех налогов:

Рассмотрим все варианты подробнее.

1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность

Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги. 

Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%)2. Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля. 

Плюсы: 

  • Простота
  • Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
  • Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды

Минусы: 

  • Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)

Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия? 🙂

2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям

Второй сценарий – дивиденды. Вы выплачиваете себе как участнику или акционеру общества дивиденды из чистой прибыли предприятия. Здесь вы платите налог на прибыль (20%) и налог на дивиденды (13%). В результате, как видно из сравнительной таблицы, результат стал немного лучше по сравнению с вариантом начисления себе заработной платы – издержки составляют «всего» 41%.

Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.

Плюсы: 

  • Вы выигрываете 2% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
  • Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
  • Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплата

Минусы: 

  • Потери в размере 41% от себестоимости авто
  • Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендов

Резюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше – но явно не идеален. Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода. Двигаемся дальше.

3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?

Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля. 

Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает дополнительную экономию по налогу на прибыль.

Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).

Плюсы: 

  • Нет налога на прибыль
  • Нет страховых взносов на ФОТ
  • Нет НДФЛ
  • Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
  • Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами

Минусы: 

  • Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.

Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.

Пора подвести итоги. Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным.

Но наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию.

Здесь стоит напомнить, что юридические лица обычно приобретают авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.

Источник: https://europlan.ru/company/blog/774

Можно ли и как оформить автомобиль на ИП

Купить авто на ип с ндс

Трудно отыскать такой вид предпринимательства, где бы ни требовался автомобиль. Это и различные перевозки, доставка грузов или пассажиров, наконец, авто нужно для быстрого решения управленческих и других оперативных задач.

Поэтому вопрос, можно ли зарегистрировать машину на индивидуального предпринимателя возникает часто, так как ИП без авто в буквальном смысле, как без рук, а значит, нужно выбрать наиболее подходящий вариант для оформления своего транспортного средства.

Нужна ли машина ИП

Первое, что нужно сделать перед приобретением машины – правильно определиться с целью его применения, что позволит получить экономию на налогах.

Одно дело, когда транспортное средство покупается для нужд предпринимательства, другое – для личных целей.

Налоговый орган вряд ли одобрят попытку списать затраты на покупку автомобиля, если он приобретен владельцем до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и оформлен не на ИП.

Можно ли ИП оформить на себя авто

Если брать во внимание юридический аспект, то абсолютно не имеет значения, являетесь вы ИП или просто гражданином, так как, в любом случае автомобиль ваш.

Поэтому, будучи собственником автомобиля, можете владеть и распоряжаться им по своему усмотрению, даже если он эксплуатируется исключительно в предпринимательских целях.

Согласно закону, ИП и физическое лицо в данном случае являются одним лицом, поэтому ничего переоформлять не нужно, так данный статус ничего не меняет.

Оформить машину на ИП: плюсы и минусы

Осуществление процедуры происходит согласно Правилам регистрации транспорта за физлицами. В графе «Собственник» свидетельства о регистрации ТС вносится запись «Владелец» с указанием данных лица и адрес, а в графе «Особые отметки» можно указать «ИП».

Официально регистрируя автомобиль на ИП, предприниматель, приобретает возможность не только использовать его в коммерческой деятельности, но документально совершать переводы всех расходов в разряд производственных, которые затрачиваются на эксплуатацию, обслуживание машины. Это делается с целью уменьшить налогооблагаемую базу, в которую можно вписать платежи, связанные с постановкой на учет в органах ГИБДД.

Регистрация автомобиля производится по общим правилам, которые предусмотрены для физических лиц.

При этом нет строгих требований к тому, чтобы машина использовалась только для совершения доставок и перевозок, а также других основных видов деятельности предприятия.

Оформленным на индивидуального предпринимателя может быть и собственный автомобиль, используемый для доставки документации и решения других производственных вопросов.

В этих обстоятельствах, в соответствии с настоящими законами, средства, которые будут затрачены на горючее, восстановление автомобиля и другие затратные операции, можно оформлять как служебно-транспортные расходы.

Предпринимателю для официальной отчетности необходимо предоставить в бухгалтерию подтверждающие документы: чеки на оплату с бензоколонки, за пользование платными парковками, СТО, выполнение каких-то работ.

Обязательными являются путевые листы, которые будут служить доказательством использования автомобиля в производственных целях.

Как оформить машину на ИП, процедура по шагам

Индивидуальные предприниматели собирающиеся использовать машину для собственной деятельности, должны заблаговременно зарегистрировать ее в ГИБДД.

Документы для оформления

Порядок регистрации ТС в ГИБДД регламентируется приказом МВД РФ № 1001 (в редакции от 13.02.15). Согласно ему, ИП для регистрации своего автомобиля нужно иметь следующую документацию:

  • заявление;
  • гражданский паспорт;
  • техпаспорт;
  • договор, по которому был приобретен новый автомобиль;
  • справку-счет из дилерского центра, если регистрируется авто с пробегом;
  • оформленная страховка (ОСАГО);
  • квитанции об оплате госпошлины.

Для себя ИП должен составить копии документов – они понадобятся для бухгалтерии.

Если перерегистрируется подержанное авто, следует принести госномера. Также могут потребоваться и иные документы.

Куда подавать

Регистрация авто осуществляется в региональном МРЭО ГИБДД. Можно предварительно записаться по телефону или на сайте инспекции. Посетив ГИБДД, надо будет:

  • сдать документы;
  • представить машину на осмотр;
  • получив отметки об осмотре, приложить заявление.

Через определенное время забрать регистрационную документацию, номера на авто ИП.

Стоимость процедуры

Цены регулируются НК РФ. В текущем году размер госпошлины составляет за выдачу:

  • госномера для авто – 2 тыс. руб.;
  • ПТС — 800 руб.;
  • СТС — 500 руб.;
  • за внесение изменений в ПТС — 350 руб.

При покупке подержанной машины можно не менять старые номера, тогда регистрация обойдется дешевле. Можно воспользоваться сервисом Госуслуги, получить тридцати процентную скидку.

Нормы расходов для авто, оформленных на ИП и их учет

В рекомендациях Минтранса, описываются нормы топливных расходов топлива, доступные после регистрации машины на ИП. Проверяя бухгалтерию, контролирующие органы сопоставят расход топлива в соответствии с маршрутами в путевых листах. При завышенных показателях возмещение перерасхода ляжет на плечи предпринимателя, использующего транспорт, а не предприятия.

Определенная проблема может возникнуть с учетом расходов на ремонт автомобиля ИП, который не связанный с перевозками. Чтобы внести эти данные в статью расходов, предпринимателю нужно получить разрешение инспекторов. Если на вопросы с оплатой горючего контролер может закрыть глаза на какие-то детали, то в отношении технического сопровождения машины все будет тщательно проверяться.

Есть прецеденты, когда проверяющие органы не разрешили предпринимателю, который занимался оказанием юридических услуг, внести в статью расходов предприятия оплату техосмотра и стоянку машины.

Причина – отсутствие связи между основной деятельностью ИП с предоставлением транспортных услуг.

В результате, амортизация машины становится заботой ее собственника, а не предприятия, следовательно затраты оплачиваются самостоятельно.

Источник: http://selen-grand.ru/novosti/mozhno-li-i-kak-oformit-avtomobil-na-ip/

Покупка автомобиля на ИП: безналичным платежём с расчётного счёта организации

Купить авто на ип с ндс

Независимо от того, к какой сфере деятельности относится предприятие, автомобиль всегда может помочь в ведении бизнеса.

Проблему приобретения транспорта решают несколькими путями: покупкой личного авто (с регистрацией на физлицо), принятием на работу шофёра с легковой машиной или покупкой ТС в собственность предприятия.

Подробнее о том, какие особенности у покупки автомобиля на ИП при разных формах расчётов, читайте далее в материале.

Можно ли на ИП оформить автомобильПлюсы и минусы оформления автомобиля на ИПСпособы покупки автомобиля Купить авто по безналичному расчётуПокупка авто наличнымиПриобретение в лизингНормы расходов для авто, которые оформлены на ИПvar index=document.

getElementsByClassName ('index-post');if (index.length>0) {var contents=index [0].getElementsByClassName ('contents');if (contents.length>0) {contents=contents [0]; if (localStorage.getItem ('hide-contents') === '1') {contents.

className+=' hide-text'}}}

Можно ли на ИП оформить автомобиль

Транспортные средства приобретают разные типы предприятий, ИП — не исключение. Ограничений в этом вопросе нет. Единственное, над чем должен подумать индивидуальный предприниматель — это то, сможет ли он доказать налоговой правомерность внесения затрат на автомобиль в состав расходов при расчёте суммы налога на прибыль.

Важно! После приобретения ТС обязательно нужно приобрести страховой полис. Без него нельзя поставить авто на учёт в ГИБДД.

Использование машины с целью ведения бизнеса может подтверждаться:

наличием в лицензии или учредительных документах предприятия такого вида деятельности, для которого необходимо транспортное средство;путевыми листами, подтверждающими использование ТС по назначению;расходами на страхование, ГСМ, оплатой периодического технического обслуживания и ремонта.

Требования к тому, как должны быть оформлены вышеперечисленные документы, содержатся в ст. 6 ФЗ №259 от 08 ноября 2017 и приказе Минтранса №152 от 18 сентября 2008.

Если ИП не уверен, что сможет подтвердить, что авто используется для предпринимательской деятельности, то лучше оформить его, как покупку личного ТС физическим лицом.

Регистрацию авто ИП должен проводить по месту осуществления деятельности.

Это облегчит процесс поиска доказательной базы того, что ТС используется с целью ведения бизнеса

Плюсы и минусы оформления автомобиля на ИПНезависимо от того, каким образом юридически оформлены используемые ИП автомобили, ясно, что без них осуществлять ведение бизнеса будет проблематично: организовать доставку товара, добраться до места ведения переговоров с клиентами. Если авто зарегистрировано, как частное транспортное средство, предприниматель самостоятельно будет нести расходы на приобретение топлива, но возместить эти расходы за счёт фирмы будет невозможно.

Рекомендуем для прочтения:

Как оформить ОСАГО при покупке б/у автомобиля

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Какие нужны документы при покупке автомобиля в автосалоне

Автокредит или лизинг: что лучше, чем они отличаются

Поэтому плюсом приобретения ТС является возможность:

перенесения на компанию расходов на содержание авто;уменьшения суммы дохода, который будет облагаться налогом на прибыль.

Способы покупки автомобиля

Согласно ст. 506 ГК РФ, приобретение ТС для ведения бизнеса оформляется договором поставки, а не купли-продажи. На ИП в этой ситуации не распространяются статьи закона «О защите прав потребителей», ведь он не подпадает под определение потребителя. Возникающие разногласия с продавцом будут рассматриваться в соответствии с положениями ГК РФ, которые относятся к договору поставки.

При покупке ТС кроме договора понадобятся:

паспорта представителей обеих сторон сделки;документы, подтверждающие право собственности продавца на ТС;ПТС, СТС.

Сумма сделки зависит от стоимости приобретаемого автомобиля. ТС необходимо сразу же поставить на бухгалтерский учёт, как основное средство, если компания ведёт учёт по ОСНО.

Также понадобится вести учёт расхода ГСМ, правильно оформлять документы и контролировать всё, что связано с машиной (обслуживание, ремонт).

Для тех, кто находится на УСН, учёт проводится в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Знаете ли вы? История автокредитования началась, когда компанией General Motors Corporation в 1919 году было принято решение о предоставлении физическим лицам займов на покупку их продукции.

Купить авто по безналичному расчёту

Это наиболее распространённый путь приобретения ТС. Но безнал сегодня проводится двумя способами: с расчётного счёта предприятия, а также банковскими картами. Письмо ФНС России от 06.03.2013 N ЕД-3-3/772 гласит, что ИП не может использовать личную банковскую карту для покрытия расходов предприятия.

Он должен вести расчёты только со счёта компании.

Кроме того, налоговая служба будет ссылаться на ст. 23 НК РФ, в которой прямо оговаривается обязанность ИП информировать налоговые органы о закрытии или открытии счетов, которые используются с целью ведения бизнеса.

О личной банковской карте ИП, используемой для тех же целей, налоговой неизвестно, поэтому расходы с неё не будут учтены.

Покупка авто наличными

Ведение бизнеса сопровождается большим количеством кассовых операций. В 2019 году они регулируются Указом Банка России от 11.03.14 №3210-У. Расчёты наличными могут проводиться в пределах суммы в 100 тысяч рублей.

И поэтому купить ТС через кассу не может ни ИП, ни любой другой предприниматель. Кроме того, автомобиль нельзя описать, как «личные нужды ИП, не связанные с бизнесом» или «приобретение товаров».

Приобретение в лизинг

Лизингом называется аренда автомобиля, подразумевающая, что впоследствии он будет выкуплен. Таким образом может быть оформлена как грузовая, так и легковая техника.

Схема сделки имеет следующий вид:

ИП подобрал ТС, которое подходит ему по цене и функционалу;заключает договор с владельцем ТС;лизингодатель передаёт авто в пользование арендатору;ежемесячно ИП выплачивает аренду и погашает часть стоимости машины;по истечении аренды машина будет выкуплена и перейдёт в собственность ИП, или же договор может быть продлён на другой срок.

Знаете ли вы? Среднестатистический автомобиль состоит из 30 000 различных деталей.

Удобным такой способ работы находят те организации, у которых нет нужды в постоянном наличии ТС. Например, сельхозпредприятие перестраивает ферму.

В данный момент ему необходима бетономешалка, но так как постоянной потребности в ней нет, то лучше оформить аренду.

А вот компания, занимающаяся клинингом или доставкой цветов, регулярно нуждается в легковом авто, поэтому может рассматривать вопрос лизинга.

Нормы расходов для авто, которые оформлены на ИПИспользование личного автомобиля для нужд предприятия также может быть оформлено, как аренда.

В этой ситуации предприниматель получает возможность возместить понесённые расходы при условии правильного их оформления.

Если авто принадлежит самому ИП, то вместо договора он может составить решение, распоряжение или приказ, в котором опишет условия использования своего ТС.

Затраты на содержание ТС будут списываться на основании путевых листов. Они подтверждают и цель использования, и расход топлива, и пробег авто.

При списании ГСМ бухгалтер должен руководствоваться Распоряжением N АМ-23-р от 14 марта 2008 года. Нормы обязательно утверждаются приказом по предприятию.

Соответственно, расход учитывается согласно утверждённым нормам, на основании путевых листов, пробега и чеков с АЗС.

При упрощённой системе налогообложения можно руководствоваться Постановлением РФ №828 от 15 ноября 2002 года. Здесь речь идёт о том, что сотрудник может получить компенсацию, если его авто используется в служебных целях. Сумма компенсации зависит от мощности двигателя ТС.

ИП может покупать авто, а также взять его в аренду или оформить использование собственного в служебных целях. Но в любой из ситуаций, он обязан придерживаться законодательных норм в части учёта расходов на содержание ТС.

Источник: https://auto.rambler.ru/navigator/42898476-pokupka-avtomobilya-na-ip-beznalichnym-platezhem-s-raschetnogo-scheta-organizatsii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.