Лизинг для ип на енвд

Плюсы и минусы лизинга для ИП: что это такое, нужен ли первоначальный взнос

Лизинг для ип на енвд
При получении техники в лизинг вы не становитесь его полноправным владельцем, но при этом можете распоряжаться полученным имуществом в рамках контракта, в котором прописываются ограничительные действия по отношению к объекту лизинга.

Все права владения на объект лизинга находятся у коммерческой организации, которая с вами заключила договор финансирования.

На данный момент индивидуальный предприниматель (ИП) для заключения контракта может обратиться в одну из следующих коммерческих организаций:

  • в банк;
  • в компанию, предоставляющую лизинговые услуги;
  • к непосредственным производителям выбранного оборудования, автомобиля или техники.

Что такое лизинг?

Лизинг автомобиля для ИП — долгосрочная финансовая аренда, предполагающая предоставление транспортного средства во временное пользование и его последующий выкуп в конце срока действия соглашения.

Процедуру регулирует ФЗ №164 от 29 октября 1998 года о финансовой аренде. Предприниматель становится собственником автомобиля только после того, как выполнит все условия, предусмотренные договором лизинга.

До этого момента ИП считается арендатором.

Внимание

Если договор лизинга нарушается, машина остается в собственности лизингодателя и изымается у пользователя. Все произведенные платежи ИП не возвращаются. Они считаются арендной платой.

Как проходит сделка

Процесс выглядит следующим образом:

  1. Предпринимателем делается выбор модели автомашины, после чего предоставляется пакет документов в компанию, занимающуюся лизингом.
  2. В случае положительного решения с покупателем заключается договор.
  3. Вносится первоначальная оплата, авто выдается в пользование.
  4. В течение действия соглашения переводится фиксированный платеж каждый месяц.

После закрытия договора ТС передается в собственность.

Можно ли оформить лизинг для ИП?

На финансовом рынке удастся найти предложения, позволяющие ИП купить автомобиль в лизинг. Однако потенциальный клиент должен соответствовать ряду требований. Так, сотрудничество осуществляется с индивидуальными предпринимателями в возрасте от 21 года.

В некоторых компаниях минимальная планка повышена до 23 лет. Кредитная история должна быть положительной. Необходимо осуществлять деятельность в качестве предпринимателя минимум 6-12 месяцев. Сотрудничество осуществляется с лицами, чей бизнес продемонстрировал устойчивость.

Размер дохода должен позволять производить выплату ежемесячных платежей.

Лизинг индивидуальному предпринимателю предоставляется на автомобиль, который соответствует требованиям финансовой организации. Компания охотно заключает договоры, если в качестве предмета соглашения выступают новый автомобиль. Покупка б/у транспорта также допустима.

Однако машина должна соответствовать требованиям. Период эксплуатации не должен быть больше 5 лет. Транспортное средство необходимо капитально отремонтировать.

Финансовая организация оставляет за собой право запросить действующий договор на обслуживание авто в автосервисе.

Если машина была произведена за границей, потребуется предоставить бумаги, подтверждающие факт прохождения таможенного оформления.

Шанс положительного решения повышается, если в течение всего периода действия лизингового договора транспортное средство находится на гарантии производителя.

Если все вышеуказанные требования выполняются, индивидуальный предприниматель может купить автомобиль в лизинг.

Может ли ИП взять авто в лизинг

Кредит для самозанятых — особые условия, где можно взять займ

Да. Индивидуальный предприниматель в целях улучшения своего бизнес-положения может взять в лизинг автомобиль. Особенно это выгодно для предпринимателей, деятельность которых связана с грузоперевозками и другими «транспортными» услугами.

Такой вид кредитования позволит без особых единовременных затрат обновить или расширить уже имеющийся автопарк, создать новый, тем самым изменить внутренние процессы транспортировки, ускорить работу курьерской службы, повысить качество и скорость взаимодействия с клиентами, а также оптимизировать и модернизировать другие процессы работы в компании.

Авто

Предприниматель может приобрести следующие виды транспортных средств:

  • грузовой транспорт;
  • легковые автомобили;
  • рефрижераторы;
  • автомобильные прицепы;
  • автотранспорт, предназначенный для перевозки пассажиров (автобусы, микроавтобусы);
  • тягачи и тралы;
  • специальные виды транспорта (к примеру, сельхоз транспорт) и др.

В чем выгода лизинга для индивидуального предпринимателя?

Использование услуги сулит предпринимателю определенную выгоду. Так, потребность в предоставлении бизнес плана с расчетами окупаемости авто отсутствует. Такой документ требуют банки при рассмотрении заявки на кредит.

Авто оперативно предоставляется в пользование. Лизинговое соглашение заключается быстрее, чем стандартный кредитный договор. Потребности в привлечении поручителей и предоставлении залога отсутствуют.

Требования к срокам существования бизнеса и годовому обороту снижены.

К сведению

Использование услуги выступает одной из форм налоговой оптимизации. У лица присутствует возможность заключить долгосрочный договор. В результате ежемесячные платежи будут ниже.

Без внесения первоначального платежа

Аванс – это гарантия лизинговой её от недобросовестных лизингополучателей. Фактически он является подтверждением финансовой состоятельности и успешности индивидуального предпринимателя.

Лизинг без первоначального взноса – выгодное, но крайне редкое предложение. Сложная экономическая ситуация в России, рост цен на транспортные средства и оборудование, а также сомнения лизингодателей в ИП приводят к тому, что с каждым годом вариантов получить лизинг без аванса становится все меньше.

Источник: https://bogunskaia.ru/drugoe/chto-takoe-lizing-avtomobilya-dlya-ip.html

Учет лизинга при ЕНВД

Лизинг для ип на енвд

Прежде чем рассмотреть такой вопрос, как учет лизинга при ЕНВД, необходимо отметить, что данный вид налогообложения характеризуется тем, что размер полученного финансового дохода при исчислении основной ставки никакого значения не имеет, так как клиенты, использующие его в своей профессиональной деятельности, полностью руководствуются размером доходных средств, вмененным ими же. Ставка устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации. При использовании лизинга в этом случае в общей совокупности налоговые платежи значительно снижаются.

Но нужно обязательно указать, что в первоначальную стоимостную характеристику финансовых средств имущества взятого в лизинг не учитываются определенные виды расходов, которые в будущем будет нести лизингополучатель.

В частности к ним относятся расходы, необходимые для доведения до состояния полной готовности к эксплуатации предмета, взятого в лизинг.

А также расходные средства, необходимые для ввода данного имущества в эксплуатацию, согласно условиям, которые закреплены в договоре.

По общему правилу в условиях современных реалий стоит отметить при учете, что если предмет лизинга закрепляется на балансе у лизингодателя, то данное лицо имеет право на включение уплачиваемой суммы налоговых отчислений на выданное имущество или оказанную услугу в структуру платежей, которые совершаются ежемесячно со стороны лизингополучателя. Необходимо также отметить, что если у клиента единый налог на вмененный доход совмещается с общей системой налогообложения, то все расходы, которые являются лизинговыми платежами нужно распределить.

Не подвергаются распределению и учету расходы по имущественным платежам, которые используются в каком-либо определенном виде деятельности. Также не распределяются финансовые расходы, которые не учитываются во время проведения процедуры расчета налога на доходы, в виде прибыли.

В рассматриваемом случае чтобы определить общую сумму платежей за лизинг, следует определить доходную долю, которая выводится из различных видов деятельности. После этого к полученной финансовой доли деятельности, которая облагается ЕНВД, следует прибавить сумму налога на добавочную стоимость.

Ее также нельзя принять к налоговому вычету.

При оформлении лизинга, клиент, который применяет ЕНВД, обязан предоставить в банковское учреждение документацию управленческого характера, а также бухгалтерскую отчетность. Это необходимо для того, чтобы банк мог проверить оборотные средства, а также дебиторскую и кредиторскую задолженности.

В обязательном порядке следует в рассматриваемой ситуации договориться о выставлении всех необходимых актов с лизингодателем, содержащих информацию об оказанных услугах, которые в своей формулярной структуре полностью удовлетворяют всем установленным нормативам и требованиям, применяющихся к документации первичного вида.

Данная процедура сделает учет лизинга максимально точным и исключит всевозможные ошибки.

Следует отметить основные правила, которыми должны руководствоваться, как лизингодатель, так и лизингополучатель при использовании системы налогообложения ЕНВД.

Лизингополучатель в данном случае обязан в сроки, которые указаны в заключенном договоре, отчислять лизингодателю оговоренный процент от общей стоимостной суммы приобретаемого актива. Ставка по рассматриваемой процедуре определяется исключительно продавцом данной услуги.

Остаток суммы погашается продавцу компанией, которая является лизингодателем.

Стоит отметить, что если в вышеуказанном случае предметом, который входит в структуру лизинга является имущество движимого вида, то абсолютно независимо от того, у кого из сторон будет оно отображаться на балансовой стоимости, налоговые суммы на данное имущество в отношении предмета рассматриваемой сделки не могут быть начислены.

При отсутствии каких-либо дополнительных условий, закрепленных в договоре о лизинге, лизингополучатель обязан внести денежную сумму в качестве авансового платежа. В частности данный платеж не превышает 20-30% от общей финансовой стоимости имущества.

Необходимо также в обязательном порядке указать, что в бухгалтерском учете все расходы отображаются независимо от факта внесения в качестве платежа финансовых средств.

В случае если у клиента, которые использует ЕНВД, по условиям договора о лизинге, есть условие, что все лизинговое имущество остается на балансовой стоимости у лизингодателя то все расчеты по лизинговым финансовым платежам ведутся на счете под номером 60.

Исходя из всего вышесказанного, следует сделать вывод о том, что руководствуясь данными практическими нюансами и тонкостями, применимыми к такой процедуре как учет лизинга при ЕНВД, можно избежать большое количество различных проблем как на законодательном, так и на бухгалтерском уровне.

Сохранить и поделиться в соцсетях:

Источник: http://DlyaBiznesa.ru/uchet-lizinga-pri-envd

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.