Можно ли купить автомобиль на ип

Содержание

Как ИП оформить покупку автомобиля

Можно ли купить автомобиль на ип

Если индивидуальный предприниматель приобретает машину для бизнеса, то ИП имеет право уменьшить налог на стоимость машины. Важно понимать: если ИП решил уменьшать налог, а транспортное средство использует для семейных поездок в продуктовый магазин, будут проблемы. Попробуем объяснить, когда лучше купить автомобиль на ИП, а когда безопаснее будет оформить на физическое лицо.

Повод для ФНС

Для ФНС будет поводом для заинтересованности в деятельности индивидуального предпринимателя, если ИП приобрел транспортное средство, но не использует его в своей деятельности.

Со стороны налоговой все просто: если автомобиль нужен, для развозки товара — никаких вопросов это не вызовет. Значит, машину можно оформить на индивидуального предпринимателя. Но, если для деятельности компании автомобиль не нужен, например юридические услуги, то покупка на ИП вызовет вопросы со стороны ФНС.

Оформление автомобиля на индивидуального предпринимателя – является способом уменьшить налог на прибыль. Это позволяет ИП обслуживать ТС и платить меньше налогов.

Для применения этих преимуществ необходимо применение определенных систем налогообложения – ОСНО или на УСН 15%. Согласно законодательство, налог составляет – доходы минус расходы. Приобретенная машина, которая используется для извлечения прибыли, можно отнести к расходам ИП.

Статья 247 НК — о налоге, который платится с прибыли

А вот индивидуальным предпринимателям на патентной системе налогообложения или упрощенке 6% не имеет смысла оформлять ТС на ИП, им логичнее было бы оформить ТС на физическое лицо. При этом пропадает необходимость в оформлении транспортных документов и доказывать ФНС, что автомобиль используется исключительно для извлечения прибыли ИП от коммерческой деятельности.

Документы для оформления ТС на индивидуального предпринимателя

Для того, чтобы в ФНС не появились вопросы к ИП, в результате учета автомобиля в расходах, необходимо:

  • Оформить договор поставки, счет-фактуру и товарною накладную при покупке автомобиля;
  • Зарегистрировать автомобиль в ГИБДД любым удобным способом;
  • принять автомобиль как основное средство ИП.

Основное средство — используемый для получения прибыли объект индивидуального предпринимателя. Основным средством может быть офис, оборудование, земля и автомобили. Для того, чтобы учесть машину в расходах, ИП должен подготовить акт о приеме-передаче ОС по форме № ОС-1, карточку по форме № ОС-6 и издать приказ о вводе основного средства в эксплуатацию.

Форма № ОС-1 — акт о приеме-передаче объекта основных средств с сайта Консультанта

Инвентарная карточка по форме № ОС-6 с сайта Консультанта.

Что необходимо оформлять, чтоб у ФНС не возникли вопросы

На первый взгляд, кажется, что проблемы не возникнут. Но на деле выходит иначе. Налоговой не достаточно чеков на бензин, для налоговой важно понимать, для каких конкретно целей использовался автомобиль.

Советуем оформлять и хранить следующие документы:

  • документы на покупку автомобиля (смотри пункт выше);
  • путевой лист — это документ, контролирующий работу водителя. На просторах интернета можно скачать готовые путевые листы, или же составить ПЛ самостоятельно, указав в путевых листах обязательные реквизиты;
  • документы, которые подтверждают расходы на страхование, ремонт, техосмотр, платные парковки, бензин. Чеки, договоры и т.д., все, что подтверждает расходы на ремонт и обслуживание ТС. Так же, для учета расходов, необходимо хранить документы по страхованию ТС, платные парковки и прочие услуги.

Обязательные реквизиты путевого листа и как его заполнять — приказ Минтранса от 18.09.2008 N 152 (ред. от 07.11.2017)

Наличие указанных документов поможет убедить налоговую, что ТС использовался для нужд ИП, а не в личных целях.

Бизнес ИП явно не связан с транспортировкой, но машина предпринимателю нужна

Что делать, если автомобиль нужен ИП для того, чтоб встречаться с клиентами, осматривать помещения и т.п.

В этой ситуации можно рискнуть и указать в договоре с контрагентом такую формулировку: «Работа, оказание услуг или переговоры ведутся на территории клиента», при этом обязательно заполнять путевые листы и сохранять чеки, как и в ситуации рассмотренной выше.

Но, даже соблюдая осторожность, налоговая будет гораздо пристальнее контролировать каждый документ такого предпринимателя. А лишнее внимание от ФНС ничем хорошим, обычно, не заканчивается.

В связи с этим, в такой ситуации, советуем приобретать автомобиль на физическое лицо, а не ИП.

Налоговая не поверила в обоснованность уменьшения налога

В ситуации, когда налоговая посчитала, что индивидуальный предприниматель необоснованно уменьшил налог, ФНС доначислит недостающую сумму налога, пени и штраф за несвоевременную оплату. Если ИП считает, что решение несправедливо, решение ФНС можно и нужно оспаривать!

Если у Вас остались вопросы по ограничению ответственности в договоре с  контрагентом, свяжитесь с нами!

Источник: http://nevjur.com/news-events/nalogovoe-pravo/kak-ip-oformit-avtomobil/

Покупка автомобиля на ИП: безналичным платежём с расчётного счёта организации

Можно ли купить автомобиль на ип

Независимо от того, к какой сфере деятельности относится предприятие, автомобиль всегда может помочь в ведении бизнеса.

Проблему приобретения транспорта решают несколькими путями: покупкой личного авто (с регистрацией на физлицо), принятием на работу шофёра с легковой машиной или покупкой ТС в собственность предприятия.

Подробнее о том, какие особенности у покупки автомобиля на ИП при разных формах расчётов, читайте далее в материале.

 Auto.TodayAuto.Today

Можно ли на ИП оформить автомобильПлюсы и минусы оформления автомобиля на ИПСпособы покупки автомобиля Купить авто по безналичному расчётуПокупка авто наличнымиПриобретение в лизингНормы расходов для авто, которые оформлены на ИПvar index=document.

getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0){var contents=index[0].getElementsByClassName('contents');if (contents.length>0){contents=contents[0]; if (localStorage.getItem('hide-contents') === '1'){contents.

className+=' hide-text'}}}

Можно ли на ИП оформить автомобиль

Транспортные средства приобретают разные типы предприятий, ИП — не исключение. Ограничений в этом вопросе нет. Единственное, над чем должен подумать индивидуальный предприниматель — это то, сможет ли он доказать налоговой правомерность внесения затрат на автомобиль в состав расходов при расчёте суммы налога на прибыль.

Важно! После приобретения ТС обязательно нужно приобрести страховой полис. Без него нельзя поставить авто на учёт в ГИБДД.

Использование машины с целью ведения бизнеса может подтверждаться:

наличием в лицензии или учредительных документах предприятия такого вида деятельности, для которого необходимо транспортное средство;путевыми листами, подтверждающими использование ТС по назначению;расходами на страхование, ГСМ, оплатой периодического технического обслуживания и ремонта.

Требования к тому, как должны быть оформлены вышеперечисленные документы, содержатся в ст. 6 ФЗ 259 от 08 ноября 2017 и приказе Минтранса 152 от 18 сентября 2008.

Если ИП не уверен, что сможет подтвердить, что авто используется для предпринимательской деятельности, то лучше оформить его, как покупку личного ТС физическим лицом.

Регистрацию авто ИП должен проводить по месту осуществления деятельности.

Это облегчит процесс поиска доказательной базы того, что ТС используется с целью ведения бизнеса

Плюсы и минусы оформления автомобиля на ИП

Независимо от того, каким образом юридически оформлены используемые ИП автомобили, ясно, что без них осуществлять ведение бизнеса будет проблематично: организовать доставку товара, добраться до места ведения переговоров с клиентами. Если авто зарегистрировано, как частное транспортное средство, предприниматель самостоятельно будет нести расходы на приобретение топлива, но возместить эти расходы за счёт фирмы будет невозможно.

Рекомендуем для прочтения:

Как оформить ОСАГО при покупке б/у автомобиля

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Какие нужны документы при покупке автомобиля в автосалоне

Автокредит или лизинг: что лучше, чем они отличаются

Поэтому плюсом приобретения ТС является возможность:

перенесения на компанию расходов на содержание авто;уменьшения суммы дохода, который будет облагаться налогом на прибыль.

Способы покупки автомобиля

Согласно ст. 506 ГК РФ, приобретение ТС для ведения бизнеса оформляется договором поставки, а не купли-продажи. На ИП в этой ситуации не распространяются статьи закона «О защите прав потребителей», ведь он не подпадает под определение потребителя. Возникающие разногласия с продавцом будут рассматриваться в соответствии с положениями ГК РФ, которые относятся к договору поставки.

При покупке ТС кроме договора понадобятся:

паспорта представителей обеих сторон сделки;документы, подтверждающие право собственности продавца на ТС;ПТС, СТС.

Сумма сделки зависит от стоимости приобретаемого автомобиля. ТС необходимо сразу же поставить на бухгалтерский учёт, как основное средство, если компания ведёт учёт по ОСНО.

Также понадобится вести учёт расхода ГСМ, правильно оформлять документы и контролировать всё, что связано с машиной (обслуживание, ремонт).

Для тех, кто находится на УСН, учёт проводится в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Знаете ли вы? История автокредитования началась, когда компанией General Motors Corporation в 1919 году было принято решение о предоставлении физическим лицам займов на покупку их продукции.

Купить авто по безналичному расчёту

Это наиболее распространённый путь приобретения ТС. Но безнал сегодня проводится двумя способами: с расчётного счёта предприятия, а также банковскими картами. Письмо ФНС России от 06.03.2013 N ЕД-3-3/772 гласит, что ИП не может использовать личную банковскую карту для покрытия расходов предприятия.

Он должен вести расчёты только со счёта компании.

Кроме того, налоговая служба будет ссылаться на ст. 23 НК РФ, в которой прямо оговаривается обязанность ИП информировать налоговые органы о закрытии или открытии счетов, которые используются с целью ведения бизнеса.

О личной банковской карте ИП, используемой для тех же целей, налоговой неизвестно, поэтому расходы с неё не будут учтены.

Ведение бизнеса сопровождается большим количеством кассовых операций. В 2019 году они регулируются Указом Банка России от 11.03.14 3210-У. Расчёты наличными могут проводиться в пределах суммы в 100 тысяч рублей.

И поэтому купить ТС через кассу не может ни ИП, ни любой другой предприниматель. Кроме того, автомобиль нельзя описать, как «личные нужды ИП, не связанные с бизнесом» или «приобретение товаров».

Лизингом называется аренда автомобиля, подразумевающая, что впоследствии он будет выкуплен.

Таким образом может быть оформлена как грузовая, так и легковая техника.

Схема сделки имеет следующий вид:

ИП подобрал ТС, которое подходит ему по цене и функционалу;заключает договор с владельцем ТС;лизингодатель передаёт авто в пользование арендатору;ежемесячно ИП выплачивает аренду и погашает часть стоимости машины;по истечении аренды машина будет выкуплена и перейдёт в собственность ИП, или же договор может быть продлён на другой срок.

Знаете ли вы? Среднестатистический автомобиль состоит из 30 000 различных деталей.

Удобным такой способ работы находят те организации, у которых нет нужды в постоянном наличии ТС. Например, сельхозпредприятие перестраивает ферму.

В данный момент ему необходима бетономешалка, но так как постоянной потребности в ней нет, то лучше оформить аренду.

А вот компания, занимающаяся клинингом или доставкой цветов, регулярно нуждается в легковом авто, поэтому может рассматривать вопрос лизинга.

Нормы расходов для авто, которые оформлены на ИП

Использование личного автомобиля для нужд предприятия также может быть оформлено, как аренда. В этой ситуации предприниматель получает возможность возместить понесённые расходы при условии правильного их оформления. Если авто принадлежит самому ИП, то вместо договора он может составить решение, распоряжение или приказ, в котором опишет условия использования своего ТС.

Затраты на содержание ТС будут списываться на основании путевых листов. Они подтверждают и цель использования, и расход топлива, и пробег авто.

При списании ГСМ бухгалтер должен руководствоваться Распоряжением N АМ-23-р от 14 марта 2008 года. Нормы обязательно утверждаются приказом по предприятию.

Соответственно, расход учитывается согласно утверждённым нормам, на основании путевых листов, пробега и чеков с АЗС.

При упрощённой системе налогообложения можно руководствоваться Постановлением РФ 828 от 15 ноября 2002 года. Здесь речь идёт о том, что сотрудник может получить компенсацию, если его авто используется в служебных целях. Сумма компенсации зависит от мощности двигателя ТС.

ИП может покупать авто, а также взять его в аренду или оформить использование собственного в служебных целях. Но в любой из ситуаций, он обязан придерживаться законодательных норм в части учёта расходов на содержание ТС.

Источник: https://auto.rambler.ru/navigator/42898476-pokupka-avtomobilya-na-ip-beznalichnym-platezhem-s-raschetnogo-scheta-organizatsii/

Можно ли и как оформить автомобиль на ИП

Можно ли купить автомобиль на ип

Трудно отыскать такой вид предпринимательства, где бы ни требовался автомобиль. Это и различные перевозки, доставка грузов или пассажиров, наконец, авто нужно для быстрого решения управленческих и других оперативных задач.

Поэтому вопрос, можно ли зарегистрировать машину на индивидуального предпринимателя возникает часто, так как ИП без авто в буквальном смысле, как без рук, а значит, нужно выбрать наиболее подходящий вариант для оформления своего транспортного средства.

Нужна ли машина ИП

Первое, что нужно сделать перед приобретением машины – правильно определиться с целью его применения, что позволит получить экономию на налогах.

Одно дело, когда транспортное средство покупается для нужд предпринимательства, другое – для личных целей.

Налоговый орган вряд ли одобрят попытку списать затраты на покупку автомобиля, если он приобретен владельцем до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и оформлен не на ИП.

Можно ли ИП оформить на себя авто

Если брать во внимание юридический аспект, то абсолютно не имеет значения, являетесь вы ИП или просто гражданином, так как, в любом случае автомобиль ваш.

Поэтому, будучи собственником автомобиля, можете владеть и распоряжаться им по своему усмотрению, даже если он эксплуатируется исключительно в предпринимательских целях.

Согласно закону, ИП и физическое лицо в данном случае являются одним лицом, поэтому ничего переоформлять не нужно, так данный статус ничего не меняет.

Оформить машину на ИП: плюсы и минусы

Осуществление процедуры происходит согласно Правилам регистрации транспорта за физлицами. В графе «Собственник» свидетельства о регистрации ТС вносится запись «Владелец» с указанием данных лица и адрес, а в графе «Особые отметки» можно указать «ИП».

Официально регистрируя автомобиль на ИП, предприниматель, приобретает возможность не только использовать его в коммерческой деятельности, но документально совершать переводы всех расходов в разряд производственных, которые затрачиваются на эксплуатацию, обслуживание машины. Это делается с целью уменьшить налогооблагаемую базу, в которую можно вписать платежи, связанные с постановкой на учет в органах ГИБДД.

Регистрация автомобиля производится по общим правилам, которые предусмотрены для физических лиц.

При этом нет строгих требований к тому, чтобы машина использовалась только для совершения доставок и перевозок, а также других основных видов деятельности предприятия.

Оформленным на индивидуального предпринимателя может быть и собственный автомобиль, используемый для доставки документации и решения других производственных вопросов.

В этих обстоятельствах, в соответствии с настоящими законами, средства, которые будут затрачены на горючее, восстановление автомобиля и другие затратные операции, можно оформлять как служебно-транспортные расходы.

Предпринимателю для официальной отчетности необходимо предоставить в бухгалтерию подтверждающие документы: чеки на оплату с бензоколонки, за пользование платными парковками, СТО, выполнение каких-то работ.

Обязательными являются путевые листы, которые будут служить доказательством использования автомобиля в производственных целях.

Как оформить машину на ИП, процедура по шагам

Индивидуальные предприниматели собирающиеся использовать машину для собственной деятельности, должны заблаговременно зарегистрировать ее в ГИБДД.

Документы для оформления

Порядок регистрации ТС в ГИБДД регламентируется приказом МВД РФ № 1001 (в редакции от 13.02.15). Согласно ему, ИП для регистрации своего автомобиля нужно иметь следующую документацию:

  • заявление;
  • гражданский паспорт;
  • техпаспорт;
  • договор, по которому был приобретен новый автомобиль;
  • справку-счет из дилерского центра, если регистрируется авто с пробегом;
  • оформленная страховка (ОСАГО);
  • квитанции об оплате госпошлины.

Для себя ИП должен составить копии документов – они понадобятся для бухгалтерии.

Если перерегистрируется подержанное авто, следует принести госномера. Также могут потребоваться и иные документы.

Куда подавать

Регистрация авто осуществляется в региональном МРЭО ГИБДД. Можно предварительно записаться по телефону или на сайте инспекции. Посетив ГИБДД, надо будет:

  • сдать документы;
  • представить машину на осмотр;
  • получив отметки об осмотре, приложить заявление.

Через определенное время забрать регистрационную документацию, номера на авто ИП.

Стоимость процедуры

Цены регулируются НК РФ. В текущем году размер госпошлины составляет за выдачу:

  • госномера для авто – 2 тыс. руб.;
  • ПТС — 800 руб.;
  • СТС — 500 руб.;
  • за внесение изменений в ПТС — 350 руб.

При покупке подержанной машины можно не менять старые номера, тогда регистрация обойдется дешевле. Можно воспользоваться сервисом Госуслуги, получить тридцати процентную скидку.

Нормы расходов для авто, оформленных на ИП и их учет

В рекомендациях Минтранса, описываются нормы топливных расходов топлива, доступные после регистрации машины на ИП. Проверяя бухгалтерию, контролирующие органы сопоставят расход топлива в соответствии с маршрутами в путевых листах. При завышенных показателях возмещение перерасхода ляжет на плечи предпринимателя, использующего транспорт, а не предприятия.

Определенная проблема может возникнуть с учетом расходов на ремонт автомобиля ИП, который не связанный с перевозками. Чтобы внести эти данные в статью расходов, предпринимателю нужно получить разрешение инспекторов. Если на вопросы с оплатой горючего контролер может закрыть глаза на какие-то детали, то в отношении технического сопровождения машины все будет тщательно проверяться.

Есть прецеденты, когда проверяющие органы не разрешили предпринимателю, который занимался оказанием юридических услуг, внести в статью расходов предприятия оплату техосмотра и стоянку машины.

Причина – отсутствие связи между основной деятельностью ИП с предоставлением транспортных услуг.

В результате, амортизация машины становится заботой ее собственника, а не предприятия, следовательно затраты оплачиваются самостоятельно.

Источник: http://selen-grand.ru/novosti/mozhno-li-i-kak-oformit-avtomobil-na-ip/

Автокредит для ИП: ТОП-7 банков для оформления — ПоДелу.ру

Можно ли купить автомобиль на ип

Если ИП не хватает личных средств или у него нет возможности изъять деньги из оборота, он может купить автомобиль на заёмные средства — по программе потребительского или автокредитования. Расскажем, почему иногда автокредитование — это единственный вариант покупки, чем оно выгоднее потребительского кредита и на каких условиях оформить автокредит.

Автокредит или потребительский кредит — что выбрать для покупки автомобиля

Автокредит — это целевой заём. Банк выдаёт его только на покупку транспортных средств (ТС). По программе автокредитования ИП может купить транспорт для личных нужд или бизнеса, новый или подержанный:

  • легковые и грузовые автомобили;
  • полуприцепы и прицепы;
  • транспортные средства класса «D»;
  • спецтехнику для монтажных и дорожных работ.

Автокредит похож на потребительский, но у них есть несколько принципиальных отличий.

Обеспечение займа

Купленное ТС является обеспечением по кредиту. Автомобиль находится в залоге у банка, пока долг с процентами не будет полностью погашен. Для кредитной организации это защита от невозврата средств. Если у заёмщика возникнут финансовые трудности и он не сможет вовремя платить по кредиту, банк продаст машину на торгах и возместит свои затраты.

В борьбе за клиентов некоторые банки предлагают автокредиты без обеспечения. В этом случае почти наверняка процентная ставка будет выше. Например, «Райффайзенбанк» предлагает экспресс-кредит на покупку машины без залога, но под 17,9 % годовых.

Ограничение на распоряжение ТС

Автокредит для ИП на покупку автомобиля накладывает ограничение на продажу, дарение и другие сделки с транспортным средством, пока оно в залоге у банка. Им можно пользоваться только для личных нужд или ведения коммерческой деятельности.

На автомобиль, купленный на средства потребительского кредита, такие ограничения не накладывают. В тяжёлой финансовой ситуации владелец может, например, сам продать транспортное средство, чтобы погасить задолженность перед банком.

Выбор автомобиля

Банки предпочитают давать автокредиты на выгодных условиях на новые ТС. Их легче реализовать на торгах по хорошей цене. Также в банках могут быть ограничения на покупку транспортных средств, связанные с маркой автомобиля, его назначением, местом приобретения. Например, не все банки дают кредиты на покупку подержанного авто у физлица.

Потребительский кредит не накладывает такие ограничения. На заёмные средства вы можете купить любое транспортное средство у любого продавца. Сообщать о сделке банку не нужно.

Пример ограничений на выбор авто в «Росбанке»:

Форма получения займа и оплата ТС

Автокредитование подразумевает передачу заёмных средств непосредственно продавцу ТС. Банк производит оплату безналичным способом в указанные в договоре сроки.

Потребительский кредит позволяет получить заёмные средства в любом удобном виде — на личный счёт, карту или наличными. При оплате наличными многие автосалоны делают скидку на покупку или дают приятные бонусы.

Процентная ставка, срок и размер кредита

Процентная ставка по автокредиту часто бывает ниже, чем по потребительскому. Это связано с тем, что ТС находится в залоге у банка и служит защитой от невозврата средств по займу. 

Ещё одно преимущество автокредита для ИП заключается в увеличенном размере — до 100 миллионов рублей. Такие условия актуальны для покупки коммерческого транспорта. Потребительский кредит обычно выдают в максимальном размере до 5 миллионов рублей.

Срок выдачи кредитов в обоих вариантах примерно одинаковый и редко превышает 5 лет.

Страхование ТС

В большинстве случаев при оформлении кредита на авто для ИП страхование по КАСКО на весь период возврата средств обязательно. Так банк защищает себя от убытков. Транспортное средство страхуют от угона, взрыва, пожара, различных повреждений. Страхование по КАСКО может обойтись в 8–15 % от стоимости автомобиля.

Обязательное страхование приобретаемого на заёмные средства коммерческого транспорта требует Росбанк:

Если в банке есть программа автокредитования без обязательного страхования, процентная ставка может быть выше. Например, в «Металлинвестбанке» она возрастёт на 3 %.

При потребительском кредитовании страховать купленный автомобиль по КАСКО необязательно.

Первоначальный взнос

Для автокредита в размере до 5 миллионов рублей и потребительского кредита первоначальный взнос — не обязательное условие. Особенно, если транспортное средство остаётся в залоге у банка.

При получении займа для покупки коммерческого транспорта на крупную сумму первоначальный взнос обязателен. его размер составляет 20–-40 % от размера кредита.

Условия внесения первоначального взноса в «Металлинвестбанке»:

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Топ-7 банков с предложениями автокредитования

Банковские программы автокредитования для частных лиц есть почти в каждом крупном банке, но вот для ИП их не так много. Гораздо больше вариантов получить родственный кредитный продукт — инвестиционный, на увеличение оборотных средств. Как правило, такие программы предусматривают покупку транспорта для ведения коммерческой деятельности.

БанкСтавкаСрокСуммаУсловия выдачи автокредита
Программы автокредитования для ИП
«Райффайзенбанк»17,9 %От 6 месяцев до 4 летОт 300 000 до 2 000 000 рублейБез залога приобретаемого транспортного средства.Без первоначального взноса.Страхование КАСКО не обязательно.Можно выбрать авто любой марки, модели, года выпуска и от любого продавца.
«Росбанк»От 10,16 %До 3 летДо 100 000 000 рублейОбязательное страхование авто и спецтехники — КАСКО, выгодоприобретатель — банк.Заём выдают только для покупки нового автотранспорта — легкового, грузового, коммерческого. Колёсная спецтехника только марок РФ, стран Евросоюза, Южной Кореи, Белоруссии, Японии и США.Приобретаемое авто остаётся в залоге у банка.Первоначальный взнос от 20 % до 30 %.
«Металлинвестбанк»ИндивидуальнаяДо 5 летОт 300 000 рублейПервоначальный взнос 20 % или 0 % при наличии дополнительного обеспечения.Приобретаемый транспорт остаётся в залоге у банка.Авто новые и с пробегом, иностранного и производства РФ, категорий B, C, D, E. Есть ограничение по возрасту транспортных средств на момент погашения кредита. Зависит от их назначения, страны-производителя.Выдача кредита возможна без страхования КАСКО, но тогда ставка вырастет на 3 %.
«Сбербанк»От 11 %От 1 месяца до 10 летОт 100 000 рублейПриобретение всех видов автотранспорта — спецтехники, легкового, грузового, прицепов и полуприцепов. Продавец ТС — только юрлицо или ИП, удовлетворяющее требованиям банка.Страхование залогового имущества обязательно.Индивидуальные условия залога движимого имущества. Это может быть как приобретаемый транспорт, так и иное имущество.Первоначальный взнос — 0 %, если приобретаемое ТС остаётся в залоге у банка.
«Газпромбанк»От 6,9 % — при передаче автомобиля в залог и страховании жизниОт 13 месяцев до 5 летОт 100 000 до 20 000 000 рублейПервоначальный взнос — от 0 %.Страхование КАСКО не обязательно. Его отсутствие не влияет на процентную ставку.Подержанный или новый легковой автомобиль.Передача приобретаемого авто в залог банку не обязательна, но снижает ставку по кредиту.
Кредиты на пополнение оборотных средств
«Альфа-Банк»От 13,5 до 15,5 %От 300 000 до 10 000 000 рублейЦелевое использование — пополнение оборотных средств, приобретение основных средств.Без залога.
«АК Барс Банк»От 8,5 %До 3 летОт 500 000 до 100 000 000 рублейНа приобретение товарно-материальных ценностей для ведения коммерческой деятельности.Обеспечение кредита: транспортное средство, недвижимость, оборудование, депозит. Возможна необеспеченная часть кредита до 20 % от его размера, но не более 3 миллионов рублей.

Чтобы ИП мог купить машину в кредит для бизнеса или личных нужд, он должен соответствовать определённым требованиям. Они разнятся в зависимости от банка и программы кредитования. 

  1. Возраст —  от 20 до 60 лет. Иногда кредитные организации дают заём на покупку авто с 18 до 70 лет.

  2. Срок ведения деятельности — не менее 6 месяцев. В некоторых банках это условие мягче — достаточно работать в статусе ИП всего 3 месяца.

  3. Место регистрации — в регионе присутствия банка.

  4. Кредитная история — без просрочек платежей и задолженностей по другим кредитам.

  5. Заёмщик — резидент РФ, не находящийся в стадии банкротства.

Если для оформления автокредита нужен поручитель, то к нему предъявляют аналогичные требования. Если это физлицо, то вместо срока ведения коммерческой деятельности значение имеет стаж работы.

Какие документы нужны для оформления автокредита

В каждом банке свой перечень документов, которые ИП должен предоставить для получения кредита на покупку автомобиля. Стандартный список включает в себя:

  • документы, подтверждающие личность заёмщика;
  • ИНН, ОГРН, свидетельство о регистрации ИП, лицензии на ведение деятельности, если их наличие предусмотрено законодательством РФ;
  • справка из ИФНС, подтверждающая отсутствие у ИП задолженностей;
  • водительское удостоверение;
  • декларацию о доходах за период, установленный банком.

Поручитель предоставляет документы, подтверждающие его личность и доходы. Если это ИП или юрлицо, также необходимы документы, подтверждающие их правовой статус, выписка с расчётного счёта и отчётность об уплаченных налогах.

Как оформить автокредит

Оформить автокредит ИП может как в отделении банка, так и в автосалоне. Процедура получения займа почти одинаковая, но есть некоторые нюансы.

В банке

Одни банки рассматривают ИП как физлицо и позволяют воспользоваться соответствующей программой автокредитования. Только вместо справки о доходах нужно будет предоставить финансовую отчётность предпринимателя. Такие условия расширяют возможности ИП для получения автокредита, но о них стоит узнать заранее в самом банке.

Другие банки предлагают ИП те же программы кредитования, что и для юрлиц. Здесь требования к заёмщику, залогу и поручителям могут быть строже, но сумма и срок кредитования — больше.

Оформление автокредита через банк происходит следующим образом:

1. Вы подаёте предварительную заявку на кредит — на сайте банка или в его отделении. В заявке указываете свои личные и контактные данные, желаемый срок и размер кредита, регистрационные данные ИП. Рассмотрение заявки занимает до 5 дней.

2. Когда банк примет предварительное положительное решение, вам позвонят или пришлют соответствующее письмо на e-mail, а также пригласят в офис с полным пакетом документов. На их подготовку у вас может быть от 30 до 90 дней. Например, срок действия положительного решения в «Райффайзенбанке» — 30 дней. За этот же период вы можете определиться с необходимым ТС.

3. Вы подаёте документы, которые банк рассматривает в течение 1-3 дней, чтобы убедиться в вашей платёжеспособности и одобрить модель приобретаемой машины.

4. Если банк окончательно одобряет заявку, вы подписываете договор кредитования.

5. Банк перечисляет продавцу машины нужную сумму, а вы получаете документы на ТС и передаёте их в кредитную организацию. Если авто не служит обеспечением кредита, документы вы оставляете себе.

Между вами и банком нет посредников, а это значит, что с учётом предоставленных документов, вы можете рассчитывать на самую выгодную процентную ставку. 

В автосалоне

Процедура оформления кредита на машину в автосалоне почти такая же. Отличие заключается лишь в том, что автомобиль вы выбираете сразу, а заявку на кредит отправляете через сотрудника автосалона или находящегося там кредитного специалиста.

Так как автосалоны сотрудничают сразу с несколькими банками, у них есть возможность отправить заявку на получение займа в каждый из них. Это увеличивает шансы на положительное решение. 

Оформление кредита для ИП в автосалоне происходит быстрее, чем в банке. В этом заинтересованы продавцы автомобилей. Рассмотрение предварительной заявки может занять от 1 часа до 1 рабочего дня.

Источник: https://Podelu.ru/article/gde-i-na-kakikh-usloviyakh-ip-mozhet-vzyat-avtokredit/

Как купить машину и использовать личные вещи в бизнесе, если вы ИП — Эльба

Можно ли купить автомобиль на ип

Часто предприниматели используют одно и то же имущество в бизнесе и в жизни. Ездят на своей машине за продуктами и на встречи с клиентами, пользуются ноутбуком всей семьёй, а в квартире устраивают офис.

В статье расскажем:

  • можно ли учесть затраты на покупку и содержание такого имущества в УСН «Доходы минус расходы»
  • надо ли платить налог на имущество физических лиц
  • как продать такое имущество, учесть доход от продажи и не поругаться с налоговой

Почему возникают сложности

ИП — это обычный человек, который сказал государству о том, что занимается бизнесом. Закон не делит его имущество на две части: для предпринимательства и личной жизни.

Всё, что есть у простого парня Дениса, есть и у ИП Емельянова Дениса Александровича.

Отсюда и начинаются сложности. Имущество — общее, а обязанности у ИП и обычного человека — разные. Денис платит УСН как предприниматель и НДФЛ как простой парень.

Чтобы посчитать налоги без ошибок, нужно правильно определить статус имущества.

Как учесть затраты на покупку в УСН «Доходы минус расходы»

На УСН «Доходы минус расходы» затраты бизнеса учитываются при расчёте налога. Больше расходов — меньше налог. Поэтому хочется учесть траты на каждую покупку. Но не всё так просто.

Одно из правил учёта расходов — они должны быть полезны для бизнеса. Прежде чем учесть затраты на покупку в УСН, подумайте, сможете ли вы доказать её пользу. Если нет, то учитывать расход нельзя.

Когда есть прямая связь между бизнесом и вещью, которую вы купили — вопросов не возникнет.

Дима открыл фирму «Вывозим», которая занимается грузоперевозками.
Он купил газель и учёл её стоимость в расходах УСН. Очевидно, что покупка приносит пользу бизнесу, поэтому не нужно придумывать историю, чтобы это доказать. Неприятностей с налоговой возникнуть не должно. То, что он купил машину для фирмы, не мешает Диме ездить на ней на дачу.

Если связь неочевидна, могут возникнуть проблемы. Придётся доказывать свою правоту налоговой и, возможно, суду.

У Андрея — правовая контора. Сейчас он ездит по судам на маршрутке, потому что его машина сломалась. В транспорте он теряет кучу времени, которое мог бы потратить ещё на одно дело. Он решил купить новый автомобиль и думает, можно ли учесть его стоимость в УСН «Доходы минус расходы».

Он рискует: налоговая может решить, что автомобиль не важен для его бизнеса, начислить налог и штрафы.
Но будет шанс доказать правоту в суде. Так сделал предприниматель, который занимался торговлей.

Пришлось постараться, но он доказал в суде, что использует автомобиль для бизнеса и подтвердил это путевыми листами.

Если ваш бизнес связан с перевозками — учитывайте затраты на покупку автомобиля в УСН «Доходы минус расходы». Если автомобиль для вашего бизнеса необязателен — подумайте, готовы ли вы отстаивать свою точку зрения перед налоговой. Учитывайте в налоге УСН только те деньги, который потратили после регистрации ИП.

Точно так же обстоят дела и с другими покупками, которые вы будете использовать для себя и для бизнеса. Если легко доказать их пользу — учитывайте расход в налоге УСН.

Важно: покупки дороже 100 тысяч рублей учитываются в особом порядке.

Списывайте расход равными частями в конце каждого квартала так, чтобы полностью учесть его в этом году.

Мы разобрались, как учитывать затраты на покупку имущества для бизнеса и жизни. Но его нужно ещё и содержать — например, оплачивать коммуналку, домашний интернет и расходы на бензин. Как быть с этими тратами: можно ли их учесть при расчёте УСН «Доходы минус расходы»?

Расходы на бензин

Можно учесть только тот бензин, который потрачен для поездок по делам бизнеса. Для этого составляйте путевые листы. Это такой план, в котором вы отмечаете точки старта и назначения и маршрут между ними.

Мы подготовили шаблон путевого листа, который вы можете использовать. Если занимаетесь перевозками грузов или пассажиров, возьмите за основу утверждённую форму листа.

Расходы на поездки за продуктами или в гости учесть нельзя.

Коммуналка, домашний интернет и телефон

Если вы работаете из своей квартиры, нельзя учитывать расходы на коммуналку при расчёте УСН. Закон не запрещает вести бизнес в квартире, но это, в первую очередь, — жилое помещение. Кроме того, не получится разделить коммунальные расходы на личные и для бизнеса.

Плату за домашний телефон и интернет в квартире тоже учитывать не стоит. Она фиксированная, поэтому сложно доказать, что расход связан только с бизнесом. Иногда предпринимателям удавалось отстоять свою позицию в суде, но бывало, что суд занимал сторону налоговой.

Мобильная связь

Есть три способа учитывать такие расходы: — Безопасный. Оформить договор от лица ИП, использовать эту симку только для бизнеса и получать от сотового оператора акты об оказанных услугах. — Сложный. Оформить договор на физлицо, каждый месяц запрашивать у оператора детализацию звонков и делить расходы на личные и рабочие.

— Рискованный. Оформить договор на физлицо, подключить безлимитный тариф и не разделять звонки на личные и для бизнеса. Это удобно, но мы не рекомендуем так делать: вы не сможете доказать, что расход связан с бизнесом.

Нужно ли платить налог на имущество

ИП на УСН, ЕНВД или патенте не платят налог на имущество, которое используют в бизнесе: квартиры, жилые и нежилые помещения, гаражи и другие здания и сооружения.

Как быть с имуществом, которое предназначено для бизнеса и личных целей одновременно? Или с тем, которое вы использовали сначала для себя, а потом— только для бизнеса?

Вася зарегистрировал ИП на УСН и ремонтирует автомобили. До начала бизнеса он купил гараж, в котором сейчас работает. Там же он хранит личные вещи.

Ещё у него есть квартира, в которой никто не живёт. Он решил её сдавать. Раньше он платил за гараж и квартиру налог на имущество. Потом решил немного сэкономить, ведь на УСН не нужно платить налог на имущество, которое используется в бизнесе.

Вы можете не платить налог на имущество, которое вы используете в бизнесе. Для этого подайте в налоговую:

  1. Заявление об освобождении от уплаты налога
  2. Документы, которые подтверждают то, что вы используете имущество
    в бизнесе. Нет универсального списка для любой ситуации. Например, если вы сдаёте свою квартиру, подтвердите это договором аренды.

Какой налог платить с доходов от продажи имущества

Люди, которые не занимаются бизнесом, платят со своих доходов НДФЛ 13%. Этот же налог платят предприниматели, когда продают личные вещи. Со всех доходов от бизнеса ИП платят налог по своей системе налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Когда имущество используется и в обычной жизни, и в бизнесе, возникает вопрос — какой налог платить.

Физлица освобождаются от НДФЛ с продажи имущества, которым владели больше 5 лет. Для предпринимателя это правило не работает — налог нужно заплатить в любом случае.

Поэтому часто бывает выгодно продавать имущество как физлицо, а не как предприниматель. Но налоговая следит за тем, чтобы платили правильные налоги и не пытались сэкономить там, где нельзя.

И иногда перегибает палку.

Страшилка

Денис как простой парень покупает нежилое помещение. Через несколько лет регистрирует ИП и начинает сдавать его под магазин. А потом продаёт это помещение так же, как и покупал — как обычный человек. Денис не платит НДФЛ с продажи, потому что закон разрешает.

А потом приходит налоговая и говорит — ты использовал помещение для бизнеса, поэтому должен продать его как бизнесмен. А это значит — заплатить налог УСН с доходов от продажи, а вдобавок — штрафы за то, что не сделал это сразу.

Мы ничего не придумываем, это реальная ситуация, которая дошла аж до Верховного суда.

Чтобы определить, какой налог нужно платить, налоговая обращает внимание на назначение имущества и на то, использовалось ли оно для бизнеса.

Например, сложно доказать, что офисное помещение вы использовали для жизни с женой и котиками, и продать его как физик. Поэтому доход придётся учитывать как предпринимательский.

Если вы использовали имущество для бизнеса, на другие доказательства налоговая уже не посмотрит.

Что если закрыть ИП, а потом распродать имущество, которое использовал в бизнесе?

Тогда с доходов нужно заплатить НДФЛ, даже если вы владели имуществом дольше трёх лет. Вы не освобождаетесь от НДФЛ, потому что использовали имущество для бизнеса. Ещё не действует налоговый вычет: вы не сможете уменьшить доход от продажи на расходы на покупку имущества. Придётся заплатить НДФЛ со всей суммы. Если вы на УСН, продайте имущество, которое использовали в бизнесе, до закрытия ИП.

Вы можете закрыть ИП и использовать имущество уже для личной жизни. Если через три года решите его продать, заплатите налоги физлица.

Полезно запомнить

  • ИП могут использовать личное имущество в бизнесе и наоборот. Оформлять для этого документы не нужно.
  • Затраты на покупку имущества учитывайте в УСН «Доходы минус расходы», только если можете доказать, что оно полезно для вашего бизнеса.
  • Не все расходы на содержание имущества можно учесть.

    Коммуналка в квартире-офисе — нельзя, бензин — только для поездок, связанных с бизнесом, мобильная связь — только на деловые звонки.

  • Можно не платить налог на имущество, которое используете в бизнесе. Для этого подайте в налоговую заявление.
  • Выгоднее продавать имущество как физлицо, а не как предприниматель.

    Но налоговая следит за тем, чтобы платили правильные налоги и не пытались сэкономить там, где нельзя. Если вы использовали имущество
    в бизнесе, и у налоговой есть доказательства, придётся заплатить налог как предприниматель. Даже если это невыгодно.

  • Имущество, которое использовали в бизнесе, выгоднее продать до закрытия ИП.

Статья актуальна на 06.02.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1451/lichnoe-imushchestvo-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.