Можно ли получить налоговый вычет за машину

Содержание

Налоговый вычет при покупке-продаже автомобиля: порядок получения и важные нюансы

Можно ли получить налоговый вычет за машину

Граждане привыкли возвращать подоходный налог от покупки квартир и приравненных к ним долей. И многие из них задумываются: можно ли получить налоговый вычет при покупке машины?

Вопросы все чаще возникают из-за стремительных и постоянных изменений в налоговом законодательстве. Кроме того, некоторые марки автомобилей стоят подчас намного больше квартир. Многие граждане хотят уменьшить налог и извлечь выгоду.

Кому положен

Положен ли налоговый вычет всем автовладельцам? По общему правилу эти выплаты предоставляются гражданам, отвечающим трем требованиям:

  1. люди должны платить налоги и иные отчисления в пользу государства. Данное правило касается прежде всего тех, кто трудится на официальной работе. Выплаты должны быть регулярными, без просрочек и перерывов. Безработным подоходные выплаты не положены;
  2. второе правило сопряжено с первым. Согласно ему, отчисления должны производиться сроком минимум в один год. На протяжении 12 месяцев гражданин должен быть примерным налогоплательщиком и осуществлять регулярные взносы в казну государства. Для наемного сотрудника ответственность за данное правило берет на себя его работодатель. Но если речь идет о частном предпринимателе, то все тяготы налогообложения он обеспечивает самостоятельно.
  3. согласно третьему пункту, льготу по налогам гражданин имеет право получить только на определенные категории имущества.

Какие категории относятся

Категории, для которых доступен вычет, по общему правилу разделяется на три типа:

  1. имущество. К нему относятся квартиры, дома, дачи.
  2. образование. Все издержки, потраченные на обучение, частично возмещаются государством. Если студент учится на платном отделении, то по окончанию обучения или во время него, он предоставляет квитанции об оплате и возвращает подоходный налог.
  3. выплаты, связанные с лечением. Здесь речь идет не о бесплатной медицине, положенной по закону, а о возмездных услугах. Гражданин, которому была оказана помощь в платном медицинском учреждении, имеет право получить назад часть от затраченной суммы. Она начисляется при условии того, что лицо предоставит все необходимые квитанции и платежные документы по оплате услуг.

Как видно из приведенного списка, автомобиля в данных категориях нет. Но владельцы все равно не понимают, можно ли вернуть часть суммы от его приобретения. Ответ однозначный: по законодательству не предусматриваются налоговые выплаты за транспортные средства.

Почему в списке нет машины?

У многих возникает вопрос: почему в списке этих категорий нет автомобиля? И как получить налоговый вычет при покупке машины, ведь в законе указано, что выплаты предназначены для имущества? Транспортное средство приравнивается к имуществу, однако в перечне этих категорий его все равно нет.

Правительство РФ дало четкий и исчерпывающий ответ на данное противоречие. По их мнению, автомобиль не является средством первой необходимости, как например жилье или медицина. В некоторой степени это «роскошь», доступная не каждому человеку.

В Государственную Думу поступало предложение, согласно которому предлагалось внести машину в категории налогового вычета.

Были обозначены особые условия:

  • средство передвижения должно быть новым;
  • компенсация предусматривается только для определенных марок автомобиля.

Были и другие условия, но до сих пор ответа на законопроект не последовало. Есть основания предполагать, что он не будет принят.

Список для подоходного налога исчерпывающий – он не подразумевает под собой какие-то иные категории имущества. Перечень ограничивается только перечисленными видами и ничего другого добавлять в него в ближайшее время скорее всего не будут.

Вычет на проценты

Имущественный вычет полагается и в иных ситуациях. Речь идет о процентах за кредит. Беря денежные средства в долг на определенное имущество, гражданин имеет право получить часть выплат обратно. Тем самым он уменьшит налогообложение.

Но изучив категории, которые подходят под правила данного пункта, можно увидеть, что автомобиля там по-прежнему нет – вычет получить не удастся.

Многие считают данный факт несправедливым. По мнению большинства, было бы очевидным предоставить выплаты в случае покупки машины в кредит, что существенно бы сэкономило средства многим гражданам. Выплачивая займ, они имели бы возможность погасить его часть средствами налогообложения.

Но сейчас такое право не предоставляется. Оно по-прежнему относится к имуществу, предназначенному для проживания: квартиры, дачи, загородные дома.

Продажа

Однако есть некоторое уточнение в налоговом законе, регулирующим данное правовое обстоятельство. Это налог на продажу.

Возникает логичный вопрос: есть ли налог на продажу? Возможно ли уменьшить стоимость налогообложения при продаже и получить налоговый имущественный вычет на машину?

В ситуации с приобретением транспортного средства закон идет навстречу автолюбителям. При продаже машины предоставляются льготы. Однако они начинают действовать на определенных условиях:

  • стоимость автомобиля не должна превышать 250 тыс. рублей (для данной категории имущества ценой менее указанной суммы, налог при продаже не учитывается).
  • средство передвижения должно находится в собственности более трех лет. У владельца возникает свобода от уплаты налога.

Если автомобиль находится в собственности менее трех лет, то гражданин подает декларацию и уплачивает налог.

Чтобы гражданин уплачивал налог на прибыль, конечная цена продажи автомобиля должна быть выше изначальной цены. Только тогда образуется так называемая дельта – прибыль от когда-то раннее приобретенного имущества. Именно в этом случае доход облагается налогом.

Сейчас практически все автомобили продают по цене гораздо ниже покупочной и вопрос о том, как вернуть средства, не стоит. Со временем автомобиль изнашивается, увеличивается его пробег, он является уже не новой вещью, а предметом бывшим в эксплуатации.

Данное правило по налогообложению при продаже может пригодится лишь тем, кто продает свой автомобиль по гораздо более высокой цене.

В налоговом законодательстве практически отсутствует такой вид имущества, как ТС, несмотря на очевидную ценность. Часто люди продают, перепродают, покупают автомобили, а прежние сдают в аренду. Некоторые приобретают и не по одному транспортному средству.

В целом люди меняют машины чаще, чем квартиры. Поэтому было бы логичным со стороны государства сделать налоговый вычет на автомобиль. Однако в настоящее время законодательство РФ этой возможности не предусматривает.

Источник: https://AutoLawyer.guru/nalog/vychet-pri-pokupke-mashiny/

Можно ли после покупки автомобиля получить налоговый вычет

Можно ли получить налоговый вычет за машину

  • Общество
  • Страхование и налоги

superioraccountinggroup.com

За россиянами, регулярно «отстегивающими» в государственную казну 13%-й «подоходник», законодательно закреплено право на так называемый налоговый вычет.

Граждане могут вернуть часть средств, потраченных в том числе на лечение, обучение и какое-либо имущество.

А подпадает ли автомобиль под налоговый вычет? Как получить обратно 13%, уплаченные с покупки машины? Ответы на эти и другие вопросы нашел портал «АвтоВзгляд».

Для тех, кому словосочетание «налоговый вычет» до сегодняшнего дня было незнакомо, вкратце и максимально доступно объясним, что же это такое. Возьмем в качестве примера лечение зубов в платной клинике — крайне недешевое удовольствие. Скажем, вы потратили на приведение в порядок «челюстей» 100 000 рублей. Какую сумму вы сможете вернуть и какие условия должны быть соблюдены?

Вы имеете право подать на вычет, если являетесь налоговым резидентом России и получаете доход, с которого выплачиваете государству 13%. Чтобы понять, на какую максимально возможную сумму следует рассчитывать при возврате, вычисляем от потраченных денег 13% — то есть, умножаем 100 000 рублей на 0,13. Получается, на ваш лицевой счет может вернуться 13 000 целковых.

Но не все так просто. Важно учитывать и ту сумму, которую за прошедший год вы уплатили в казну.

Допустим, за прошлый год вы заработали 480 000 рублей, с которых заплатили 62 400 «деревянных» налога. Эти 62 400 — и есть ваш личный «потолок» вычета, поскольку получить больше, чем было изначально внесено, нельзя. Сумма, подлежащая к выплате после лечения зубов (13 000 рублей, как мы выяснили ранее), меньше вашего лимита, а значит вы имеете право требовать ее полный возврат.

Есть, впрочем, и другие ограничения в каждой конкретной категории — с ними можно ознакомиться на сайте налоговой.

Вычеты делятся на стандартные, социальные и имущественные.

К первым — относятся выплаты, положенные льготникам и детям, ко вторым — за образование, медицинские услуги, благотворительность, негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни.

Что же до имущественного, то здесь — покупка жилья, земельных участков, ипотека, а также продажа, например, доли в уставном капитале организации.

Автомобиль ведь тоже является имуществом, не так ли?

— Покупка автомобиля — это фактически расходы на приобретение имущества. Однако статьей 220 НК РФ определен узкий круг приобретаемого имущества, в отношении которого может быть применен соответствующий налоговый вычет, и расходы на покупку машины в этот перечень не входят, — прокомментировал порталу «АвтоВзгляд» Иван Екимсеев, юрист Бюро адвокатов «Де-юре».

Да, на сегодняшний день получить налоговый вычет за автомобиль — будь он новый или подержанный, бюджетный или премиальный, российский или импортный — нельзя. Впрочем, есть шанс, что в обозримом будущем это изменится, ведь в феврале нынешнего года депутаты внесли на рассмотрение Госдумы проект корректировок в интересующую нас ст. 220 Налогового кодекса.

Так, авторы инициативы (проект № 909826−7) предложили возвращать гражданам часть средств, потраченных на приобретение легкового автомобиля «для личных и семейных нужд», если тот произведен на территории России и его стоимость не превышает 1 млн. рублей. При этом речь идет о максимальной сумме налогового вычета, равной не традиционным 13%, а всего 10%. То есть, с покупки машины можно будет вернуть не более 100 000 рублей. Ну, хоть что-то.

Законопроект уже прошел предварительное рассмотрение Совета Госдумы и отправился в Комитет по бюджету и налогам. Интересно, что его концепцию не поддержали в Правительстве, также ряд своих замечаний вынесло Правовое управления Аппарата Госдумы.

В ближайшие месяцы должна быть определена дата первого чтения — инициативу внесли прямо перед вспышкой коронавируса, а потому она «зависла» вместе с другими важными проектами, непосредственно касающимися автомобилистов. Такими, как, скажем, отмена штрафа за превышение средней скорости.

Хотелось бы верить, что законопроект таки получит все необходимые одобрения, и мы сможем получать хотя бы «урезанный» налоговый вычет с покупки автомобилей, но эксперты в этом сильно сомневаются.

— Мы оцениваем шансы на принятие данного законопроекта как чрезвычайно низкие, — отметили порталу «АвтоВзгляд» в Бюро адвокатов «Де-юре».

Насколько хорош особенный крупнотоннажник Насколько хорош особенный крупнотоннажник

Источник: https://www.avtovzglyad.ru/obshestvo/strahovanie/2020-10-02-mozhno-li-posle-pokupki-avtomobilja-poluchit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Можно ли получить налоговый вычет за машину

Транспортное средство (ТС) – официально зарегистрированный объект собственности, являющийся согласно ст. 130 ГК РФ движимым имуществом. Его владелец платит особый вид налога – транспортный. При покупке автомобиля гражданам следует знать, смогут ли они компенсировать часть потраченных денег, получив налоговый вычет.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Получение имущественных вычетов установлено ст. 219 НК РФ. Согласно статье, он предоставляется за расходы:

  • На покупку жилого помещения, дома или земельного участка.
  • На строительство дома, разработку проектных документов.
  • На отделочные и ремонтные работы, приобретение стройматериалов.
  • На погашение ипотечных процентов.

Несмотря на то что ТС подлежит официальной регистрации и является объектом налогообложения, речь о возврате налога за покупку машины в кодексе не идет. Следовательно, льгота предоставляется.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

  • ТС находилось в собственности менее 3 лет.
  • Цена продажи превышает стоимость приобретения.
  • Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ, разрешается уменьшить налоговую базу:

  • На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
  • На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Пример:

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

  • Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит: 800000 * 0,13 = 104000.
  • Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит: (800000 – 250000) * 0,13 =71500.
  • Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить: (800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

В случае с Ивановым, самый выгодный вариант экономии – третий.

СОВЕТ! Приобретая какое-либо дорогостоящее имущество, сохраняйте документы, подтверждающие расходы.

Документы

Отличительной особенностью данной налоговой льготы является то, что ее получение не зависит от дохода гражданина и уплаты им НДФЛ. Оформление вычета требует предоставления документов, подтверждающих право на него. Среди них:

  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт транспортного средства (ПТС);
  • договор купли-продажи, дарения или наследования;
  • платежные документы, доказывающие ваши расходы.

Заявление на получение налогового вычета желательно подать в день подачи 3-НДФЛ.

Продажа без получения прибыли

Автомобиль сильно подвержен износу, поэтому сделки купли-продажи такой собственности зачастую не приносят доход. От уплаты НДФЛ освобождены лица, продавшие свою машину:

  • дешевле, чем она была приобретена;
  • за цену покупки;
  • менее чем за 250000 руб. (обусловлено предоставлением вычета на эту сумму).

Чтобы подтвердить право на освобождение от налога, в инспекцию необходимо представить доказательство расходов: квитанции, расписку в получении денег, чеки и т. д.

Метод взаимозачета

Такой способ экономии допустим, если помимо реализации автомобиля приобреталось недвижимое имущество. Принцип следующий: продав ТС, гражданин обязан заплатить 13%. Но, купив жилье в этом же году, у него возникает право на возврат НДФЛ, если до этого он им не пользовался. Сумма компенсации может быть зачтена в счет уплаты налога.

ВАЖНО! Применяя метод взаимозачета, право на налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. при продаже не пропадает.

Пример:

Петров М. А. в 2016 году получил в дар кроссовер и продал его за 900 тыс. руб. В этом же году он купил квартиру за 1,3 млн руб. Возврат НДФЛ за приобретение недвижимости ранее он не получал.

Налог с реализации ТС: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 тыс.

Возмещение 13% с покупки квартиры: 1,3 млн * 0,13 = 169000

Остаток: 169000 – 84500 = 84500

Сумма НДФЛ, подлежащая оплате, компенсируется выплатой. Остаток возврата Петров М. А. может получить после подачи соответствующих документов и декларации 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке машины в кредит

Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.

При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.

Пример:

Береснев О. Н. купил в 2015 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. – проценты. В 2017 году ТС продали за 1,2 млн.

НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.

Ответственность за нарушение закона

Иногда в попытках сэкономить или уклониться от уплаты налога граждане не соблюдают действующие правила. В случае выявления ошибок к нарушителю применяют штрафные санкции.

Есть две основные группы нарушений:

  • Отсутствие декларации 3-НДФЛ.
  • Занижение суммы сделки в договоре.

В первом случае, в зависимости от получения или не получения прибыли, гражданина привлекут к ответу по ст.119 НК РФ. Вторая ситуация будет рассмотрена как уклонение от уплаты налога и наказываться по ст. 122 НК РФ. Наказание по обеим статьям – выплата штрафа.

Положениями Российского законодательства не полагается налоговый вычет при покупке машины как за собственные деньги, так и кредитные. Однако в случае ее продажи гражданина могут освободить от уплаты НДФЛ или предоставить льготу. Если выявлены попытки использования незаконных методов экономии, виновное лицо привлекут к ответственности.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avto

Подписывайтесь на нас:ВК .com/live_inrussiaTelegram t.me/topurist.com/govcareДзен zen.yandex.ru/media/uristok.ru/group/54010342211754

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-i-prodaje-avtomobilia-5abb1c22256d5c71d2c3ee6d

Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

Можно ли получить налоговый вычет за машину

Получить налоговый вычет при покупке автомобиля по-прежнему не допускается. Налоговый Кодекс обозначает конкретные направления, в рамках которых разрешено произвести возврат НДФЛ, и вариант приобретения ТС среди них не значится. Однако в случае продажи машины подобное возможно, правда лишь при наличии соответствия ряду определенных факторов.

Главным условием выступает стоимость транспортного средства, а также период владения таковым. Причем, даже при соблюдении требований, стоит тщательно разобраться в процедуре вычета, потому как система налогообложения в РФ обладает множеством тонкостей.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.

Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):

  • приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
  • ремонт помещения либо возведение жилого строения;
  • погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
  • оплата лечения;
  • погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
  • перечисление средств на благотворительность;
  • прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.

Перечисленные случаи предполагают расходы по жизненно важным направлениям. Именно по этой причине по ним предусмотрены налоговые привилегии.

К тому же важно понимать, что льготы в системе налогообложения касаются лишь тех граждан, чей доход подлежит обложению налогом по ставке 13%. Проще говоря, на возврат части потраченных средств могут рассчитывать официально трудящиеся граждане, а также лица, получающие доход иным способом, но исправно вносящие государственный взнос.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вопрос налогового вычета в случае приобретения какого-либо дорогостоящего имущества либо услуги считается весьма актуальным.

И это вовсе не удивительно, потому как никто не откажется от возможности вернуть часть потраченных ранее средств.

Причем отдельно граждан интересует степень вероятности вычета в случае приобретения транспортного средства, ведь объекты такого плана зачастую могут стоить крайне недешево.

На самом деле законодательными актами возврат НДФЛ при покупке автомобиля не предусмотрен. Налоговый Кодекс не содержит каких-либо пояснений относительного предоставления льгот при приобретении движимого имущества. Перечень, обозначенный в Налоговом Кодексе, считается исчерпывающим.

Из сказанного следует, что правом на имущественный вычет однозначно получится воспользоваться только в случае приобретения либо строительства недвижимого объекта. Или же при погашении процентов по кредитному займу, целью которого выступают обозначенные цели.

Проще говоря, как бы ни хотелось, оформить налоговый вычет при покупке машины до сих пор нельзя. Причем не имеет значения было ли приобретено средство передвижения за счет личных средств или же кредитных. Пока что относительно этого момента изменений в законодательстве не предвидится.

Правда ранее ходили слухи о внесении в Госдуму законопроекта о возврате подоходного налога в случае покупки машины. Даже был создан перечень условий для возникновения права на вычет.

В частности, шла речь о приобретении отечественных транспортных средств, потому как основной целью было поднятие уровня развития автомобильной промышленности в стране.

Однако проект остался на уровне разработки и поправки в налоговое законодательство так и не были внесены.

Когда допускается вернуть подоходный налог

Если продолжать разговор о транспортных средствах и привилегиях относительно возврата НДФЛ, стоит пояснить, что процедура все-таки возможна, но только если идет речь о реализации, а не о приобретении машины. Вдобавок здесь также существует ряд обязательных требований.

Сэкономить на налоге получится при следующих обстоятельствах:

  1. Транспортное средство пребывает в собственности продавца больше 3-х лет. При таком раскладе гражданин освобождается от необходимости оплаты 13% налога на доход в полном объеме (параграф 217, пункт 17.1 НК). Декларацию в этом случае заполнять не потребуется.
  2. Сумма продажи составляет меньше 250 тыс. рублей. При подобных обстоятельствах налог также не нужно платить, однако составить декларацию по стандарту 3-НДФЛ все же придется. В бумаге потребуется обозначить сумму, полученную после проведения сделки по реализации транспортного средства. Если этого не сделать, то автовладельца, вероятнее всего, оштрафуют по причине не уведомления налоговой службы о получении прибыли.

Если же реализуемое средство передвижения пребывало во владении продавца меньше 3-х лет, то НДФЛ обязателен к погашению.

Однако в этом случае допускается снизить размер дохода, облагаемого налогом, на сумму трат, понесенных продавцом в момент приобретения объекта.

Проще говоря, прибыль, с которой будет в итоге рассчитан налог, будет равна разнице между расходами на покупку машины и доходом, полученным с ее продажи.

И еще один момент. Если сумма, по которой было реализовано ТС, составляет более 250 тыс. рублей, а период обладания ею составляет меньше 3-х лет, допускается снижение размера прибыли на 250 тыс. рублей. Например, человек продал авто за 255 тыс. рублей. Он может воспользоваться правом на вычет, где итог составит 255 – 250 × 13%= 650 рублей налога.

Оформление вычета

Чтобы получить налоговый вычет, в ФНС по месту проживания подаются следующие документы:

  • бланк декларации, заполненный собственноручно заинтересованным лицом в 2-х образцах;
  • паспорт подателя декларации (копия удостоверения);
  • соглашение о продаже автотранспортного средства;
  • бумаги, удостоверяющие факт расходов на покупку уже реализованного авто (чеки, квитанции или иные платежные документы);
  • паспорт на машину.

Документацию, а именно, декларацию, следует направлять в налоговую службу не позже 30 апреля того года, что следует за годом продажи движимого объекта.

Согласно положениям Налогового Кодекса РФ, возврат НДФЛ в случае приобретения транспортного средства пока что невозможен. Перечень ситуаций, при которых полагается имущественный вычет, фиксирован и основным направлением выступает покупка недвижимости.

Однако допускается воспользоваться налоговой льготой если идет речь о реализации машины. В этом случае сумма вычета будет зависеть от периода владения авто продавцом, а также от стоимости сделки.

Причем в автоматическом режиме налог будет списан только если ТС находилось в собственности продавца больше 3-х лет.

В остальных ситуациях потребуется подать в ФНС декларацию о прибыли, полученной с продажи, и подкрепить ее документацией, удостоверяющей право на вычет.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avto

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Можно ли получить налоговый вычет за машину

В феврале 2020 г в Госдуму, по инициативе депутатов фракции«Справедливая Россия», был внесен законопроект, предусматривающий налоговый вычет за автомобиль.Мотивация проста – машина относится к категории дорогостоящих товаров и купитьее без оформления кредита может малая толика населения РФ. Скидка по НДФЛ в 10%будет как нельзя кстати для граждан, которые платят налоги.

Что такое налоговый вычет

Под ним подразумевают денежную сумму, возвращенную из казныгосударства человеку, равную денежному эквиваленту заплаченных налогов заопределенный период времени.

В 2020 году существует несколько вариантов компенсации, которые выплачиваются за приобретение имущества.

Но, по существующим законам, налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 не предусмотрен.

 Изменений, в ст. 220 НК РФ пока не внесено.

Государство возвращает определенную сумму НДФЛ за:

  1. Погашение ипотеки.
  2. Постройку дома.
  3. Реконструкцию жилого помещения.
  4. Траты, необходимые при получении высшего образования.
  5. Медицинские услуги.
  6. Формирование личного фонда пенсионера.

В настоящий перечень покупка автомобиля не входит. Компенсация действует только в отношении продажи машины.

Мотивация законодательных органов проста – транспортное средство, пока еще, остается предметом роскоши, а не острой необходимостью, как жилье, ремонт или лечение.

Возвращением НДФЛ в 2020

Разговоры о возврате налогового вычета при приобретении автомобиля давно курсируют в Госдуме.

В 2020 году доступен только возврат средств по всем вышеперечисленным случаям, к примеру, при покупке квартиры гражданин, исправно вносящий налоги, может вернуть 13% от суммы приобретенного жилья, но не более 260 тыс. руб.

Даже в случае покупки ТС в кредит, человек не может подать документы в налоговую, чтобы ему возместили часть расходов.

В НК РФ есть пояснения, что физическое лицо может претендовать на выплату, если ему нужно:

  • Погасить проценты по кредиту, оформленному напокупку земли или строительство дома.
  • Прибрести дом, квартиру или долю в жиломпомещении.
  • Для покупки участка под ИЖС и постройку дома.

По существующим нормам НК имущественный вычет предоставляется только при фигурировании недвижимых объектов, домов разной категории и земли.

Физическое лицо не может потребовать снижения бремени налогообложения и возврата части уплаченных средств, при покупке автомобиля. По той простой причине, что подобного положения в законе нет.

Но здесь есть маленький нюанс. Получить налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит или за наличные средства нельзя, но законодательно разрешено оформить вычет НДФЛ в случае реализации автомобиля.

Иными словами – продав машину человек может потребовать процент, который он внес в качестве налога при покупке (13%).

Для этого нужно предоставить в НК РФ документы, подтверждающие сделку купли-продажи с обозначенной суммой автомобиля.  

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке: документы, как получить.

Новое положение в законодательстве о налогах.

Закон существует только в проекте, и предусматривает налоговый вычет на покупку автомобиля отечественного производства.

Таким образом депутаты фракции «Справедливая Россия» хотят поднять престиж российского автопрома и дать возможность большему количеству населения купить машину.

Если поправки в ст. 220 НК РФ будут приняты, то гражданину будет доступно послабление в виде 10% скидки от суммы, потраченной в автосалоне.

В том числе при покупке и переоборудовании (инвалид) нового ТС отечественной сборки.

Условия:

  • Машина приобретается для личных нужд.
  • Цена на нее должна быть не выше 1 млн. руб.

В этом случае физическое лицо может претендовать на сумму до 100 тыс. руб., но не чаще 1 раза в пять лет, если будет замена старого ТС на новое.

Когда положена компенсация при покупке машины

Физическое лицо может надеяться на выплату компенсации закупленную машину, если:

  1. Автомобиль куплен более чем 3 года назад.Имущественный вычет оформляется в ИФНС автоматически по факту и припредъявлении человеком бумаг, подтверждающих цену.
  2. Владелец ТС продал машину в первые 1-3 года отмомента покупки и за меньшую цену, чем приобрел ранее.

В последнем случае право получения подоходного налога назад объясняется тем, что человек не получает никакой прибыли, только расходы.

А если нет дохода, то и платить налог не нужно.

Документы для получения налогового вычета

Для вычета потребуются документы-подлинники, удостоверяющие личность.

В том числе:

  • Декларация формы 3-НДФЛ (бумага налоговойотчетности).
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).

Непосредственно в ИФНС пишется заявление в произвольной форме о предоставлении налогового вычета.

В нем указывают:

  1. Данные о сделке купли-продажи.
  2. Причина, по которой человек обращается в ФНС.
  3. Личные сведения о покупателе автомобиля.

В заявлении прописывают сумму ежемесячных доходов и сколько было потрачено на ТС.

Подтверждаются эти сведения соответствующими документами (справка о доходах+выписка из договора купли-продажи и чек автосалона).

Дополнительный пакет документов:

  • Договор купли-продажи.
  • Квитанции, чеки, подтверждающие трату личныхсредств.
  • Свидетельство о праве собственности на ТС.
  • ПТС.

Все это предоставляют в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.

Справкой из ГИБДД можно заменить договор об отчуждении машины, в нее вносятся вне необходимые данные о технических характеристиках ТС и кто им владеет.

Список нюансов

При определенных условиях можно получить налоговый вычет за автомобиль, но следует знать онекоторых юридических тонкостях:

  • Машина при продаже должна быть старше 3 лет,тогда владелец получит налоговый вычет
  • Цена на ТС при реализации не должна быть меньше 250тыс. руб., такие машины не облагаются НДФЛ.

Сдать необходимые документы в ИФНС можно до 30 апреля тогогода, который наступил следом за тем, в котором получена прибыль (к примеру:продано ТС в 2019 г, обращаться в ФСН нужно до 30.04.2020 г).

Заявление на налоговый вычет. [1.01 MB]

Заключение

Важно! Еслисобственников на ТС несколько, все они должны обращаться в ФСН одновременно.Возврат НДФЛ идет по долям или по договоренности. 

В налоговой документы рассматриваются в течение 3-х месяцев, принимается решение. И если оно положительное – деньги на личный счет обратившегося поступают в течение 30 дней.

Наталья Сергеевна Шереметева – главный редактор портала Права семей. Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году – специализация “Менеджмент”.

Магистратура ГУУ в 2002г. – специализация “Юриспруденция”.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-avtomobilya/

Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2020 году

Можно ли получить налоговый вычет за машину

Граждане РФ обязаны уплачивать подоходный налог. Его размер составляет 13%. В некоторых ситуациях государство предоставляет льготы, позволяющие вернуть часть денежных средств. Обычно вычеты используются при покупке недвижимости, оплате лечения, выполнении добровольного пенсионного страхования и внесении денежных средств в качестве оплаты обучения.

Приобретение автомобиля в кредит в 2020 году вызывает ряд вопросов. Использование услуги также требует большого количества затрат. Однако бытует мнение, что вернуть уплаченный налог при покупке машины в кредит не получится.

Чтобы разобраться, так ли это, стоит обратиться к действующему законодательству и ознакомиться с актуальной информацией по теме.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог на доходы физических лиц. В некоторых ситуациях может быть осуществлен возврат ранее внесенной суммы в бюджет.

В 2020 году подобное возможно, если была приобретена недвижимость, оплачено обучение или лечение. Фактически вычет представляет собой налоговые льготы. Они предоставляются в соответствии со статьями 217 и 222 НК РФ.

Воспользоваться льготами в 2020 году могут лица, признанные налоговыми резидентами и получающими доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Получение налогового вычета возможно разными путями. Гражданин имеет право обратиться с заявлением к работодателю.

Если возврат оформляется на детей, потребуется предоставить их свидетельство о рождении, документы, подтверждающие наличие инвалидности, если она присвоена, а также бумаги о статусе одинокого родителя.

Если льготы предоставляются по расходам на постройку или приобретение жилья, все документы требуется передать в налоговый орган. Учреждение рассмотрит заявку гражданина и выдаст соответствующее уведомление о возможности использования льготы и доступной суммы возврата.

С этим уведомлением требуется отправиться к работодателю. Чтобы воспользоваться социальными вычетами, потребуется подготовить декларацию и приложить документацию, подтверждающую расходы.

Предоставляя налоговые льготы, государство стимулирует граждан работать официально. Дополнительно происходит перенаправление средств на строительство, здравоохранение и образование.

Присутствуют вычеты, которые имеют право получить все работающие лица, имеющие детей и принимавшие участие в определенных событиях. Возврат удастся получить, если соблюдены все условия, установленные действующим законодательством.

Каждый вид налоговых вычетов требует подготовки особого пакета документов, который требуется предоставить в налоговую. Действует и ряд ограничений.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто в кредит?

Разновидности налоговых вычетов и особенности их получения отражены в главе 23 НК РФ. Однако покупка автомобиля в 2020 году не является поводом для предоставления возврата. Воспользоваться льготой не удастся по следующим причинам:

  1. Статья 220 НК РФ не включает автомобиль в перечень имущества, приобретение которого дает право на льготу. До 2020 года тема включения автомобиля в список никем не поднималась.
  2. Цена многих бюджетных автомобилей не превышает 650000 руб. Предоставление возврата в этом случае не является существенной помощью гражданам. Лишь небольшое количество лиц покупает транспортные средства, цена которых больше 1 млн руб.
  3. Получить возврат имеет право лишь гражданин, заплативший налог и исправно производящий иные отчисления в бюджет государства. При покупке машины никакая сумма в пользу государства не вносится. В результате получение возврата становится невозможным.
  4. Граждане ошибочно полагают, что вычет представляет собой часть финансовых средств, которые были заплачены за купленное имущество. Считается, что, если сделка совершена, и было осуществлено ее документальное подтверждение, государство частично вернет потраченные средства обратно. Мнение ошибочно. Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы. Это значит, что НДФЛ будет списываться не со всей суммы, а только с ее части.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году?

Список доступных в 2020 году налоговых вычетов представлен в статьях 218-221 НК РФ. Они делятся на три большие категории:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные.

Стандартные  налоговые вычеты в 2020 году предоставляют гражданам их непосредственные работодатели. Они являются налоговыми агентами. Чтобы воспользоваться льготами, необходимо подготовить пакет документов, составить заявление и направить его в адрес работодателя. Чаще всего применяется стандартный вычет на детей. Его размер зависит от их количества и составляет:

  • 1400 руб на первых двух детей.
  • 3000 руб на каждого последующего ребёнка.
  • 12000 руб на детей-инвалидов не достигших совершеннолетия. Если ребенку присвоена первая или вторая группа, и он продолжает обучение на очном отделении, срок предоставления льготы продлевается до 24 лет. Вычет в размере 12000 руб предоставляется родителям и усыновителям. Если ребенка-инвалида воспитывают попечители или опекуны, уменьшить налогооблагаемую базу можно только на 6000 руб.

Если у супружеской пары имеются дети от прошлых браков, общий ребенок будет считаться следующим по порядку. Один из родителей по собственному желанию имеет право отказаться от получения вычета в пользу другого, написав соответствующее заявление. Льгота применяется циклично.

Повтор осуществляется ежегодно. Расчет налога с заработной платы будет осуществляться с учетом вычета. Однако действуют ограничения. Как только размер дохода превысит 350000 руб., налогооблагаемую базу при расчете перестают уменьшать.

Льготный расчет станет доступным с начала нового налогового периода.

Существуют и другие разновидности стандартных налоговых вычетов в 2020 году. Их могут получить:

  • инвалиды ВОВ и инвалиды военнослужащие — 3000 руб;
  • чернобыльцы — 3000 руб;
  • герои СССР и РФ — 500 руб;
  • участники ВОВ — 500 руб;
  • инвалиды с детства и инвалиды 1 и 2 группы — 500 руб.

Если гражданин имеет право претендовать сразу на несколько вычетов, ему будет предоставлен максимальный из них.

Законодательством РФ предусмотрено 5 разновидностей социальных вычетов. Это:

  • на благотворительность;
  • на обучение;
  • на накопительную часть пенсии;
  • на добровольное страхование;
  • на лечение и медицинские препараты.

Чтобы получить социальный вычет в 2020 году, по истечении года потребуется подготовить налоговую декларацию и обратиться в территориальный орган. К документам нужно приложить бумаги, подтверждающие понесенные расходы.

Если требуется, вычет можно использовать и в текущем году. Исключением являются затраты на благотворительность. Чтобы воспользоваться льготой, потребуется подготовить документацию. Ее список различается. Бумаги должны подтверждать право на вычет.

Документы подаются в компанию, в которой осуществляется трудовая деятельность. Совокупный размер возврата не может быть больше 120000 руб. Ограничение действует, пока налоговый период не закончится. Исключение составляют расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей.

Воспользоваться льготой можно в течение 3 лет с момента совершения расходов.

Имущественные вычеты предоставляются, если совершаются следующие операции:

  • приобретение жилой недвижимости;
  • реализация имущества;
  • возведение жилья вместе с покупкой земли под застройку;
  • выкуп имущества для государственных и муниципальных нужд.

Если приобретается или строится жилая недвижимость, максимальный размер возврата составляет 260000 руб. Это 13% от 2 млн руб.

Если жилье было приобретено в кредит, сумма повышается до 390000 руб,13% от 3000000 руб. Предельная величина имущественного вычета не распространяется на кредиты, которые были получены до 2014 года.

Проценты, уплаченные поменьше, принимаются к возврату в полном объёме.

Однако воспользоваться льготой можно не всегда. Она не предоставляется, если расходы на покупку были оплачены при помощи средств материнского капитала, из госбюджета, за счёт работодателя и прочих лиц, или сделка была заключена между взаимозависимыми лицами.

Возможно получение льготы и при продаже имущества. Если человек владел им меньше 3-5 лет, необходимо декларировать доходы и заплатить налог. При этом размер бюджета составит 130000 руб, если была продана квартира, земельный участок, дача, комната, жилой дом.

Льготы могут применяться сразу к нескольким объектам, которые были реализованы в течение налогового периода. При этом совокупная величина возврата не должна быть больше 7, указанных выше. Если вычет в течение налогового периода не был использован полностью, его можно перенести на следующий год.

Присутствуют и профессиональные вычеты. Они предоставляются самозанятым гражданам. Вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов.

Нормативная база

Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 217-220 НК РФ. Они фиксируют перечень доходов, которые освобождаются от налогообложения, отражают особенности проведения процедуры, устанавливают виды льгот и нюансы их получения.

Дополнительно рекомендуется ознакомиться со статьями 224 и 225 НК РФ. Они фиксируют действующие налоговые ставки и порядок исчисления НДФЛ.

Льготы при покупке автомобиля в кредит

Получить льготы при покупке автомобиля в кредит можно только в том случае, если человек примет участие в одной из двух действующих госпрограмм. Их предоставление регламентирует Постановление Правительства №808 от 7 июля 2017 года “О внесении изменений в правила предоставления субсидий по кредитам на авто”.

Льготы доступны лицам, которые приобретают машину впервые (госпрограмма «Первый автомобиль») или имеют двух или более детей (госпрограмма «Семейный автомобиль»). Кредитование по Госпрограмме дает возможность получить скидку в размере 10% от стоимости авто, однако накладывает существенное ограничение на выбор транспортного средства. Его цена не должна быть больше 1450000 руб.

Других льгот при покупке машины в кредит не предусмотрено.

Нюансы налогового вычета за покупку машины в кредит

Налоговый вычет доступен, только если владелец продает машину. Потому в перспективе гражданин должен быть готов к последующей реализации транспортного средства, если подобное планируется. Чтобы впоследствии процедура не вызвала затруднений, необходимо:

  • Сохранить договор купли-продажи на авто, в котором указывается стоимость автомобиля. Желательно, чтобы документ был заверен у нотариуса.
  • В течение последующих лет собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик машины. Если в течение 3 лет владелец решит продать автомобиль по меньшей стоимости, документы позволят получить скидку.
  • Автомобиль должен быть зарегистрирован на имя гражданина, который в последующем и выступает в роли продавца. Если правила не соблюдаются, воспользоваться льготой в последующем не получится.

Если документация не сохранилась, процесс получения налогового вычета при продаже авто в 2020 году затрудняется. Придётся заполнить декларацию. Документ подается в ФНС по месту регистрации.

Если декларация не будет предоставлен своевременно, предстоит заплатить штраф. Его величина составит 1000 руб. Если машина была реализована менее, чем за 250000 руб, сумма налогом не облагается.

В иной ситуации присутствует возможность получения вычета.

Источник: https://zakon-voditel.ru/avtokredit/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-mashiny-v-kredit

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.