Можно получить налоговый вычет за покупку машины

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет за покупку машины

Можно получить налоговый вычет за покупку машины

Каждый гражданин, уплачивающий НДФЛ в бюджет, может оформить компенсацию 13% обязательного госплатежа при покупке недвижимого имущества, но распространяется ли это право на получение налогового вычета при покупке автомобиля? Стоимость ТС может быть равной цене, например, однокомнатной квартиры, а в ряде случаев превышает ее. Допускается ли законом возможность вернуть часть потраченных средств и при каких условиях?

Имущественный налоговый вычет на покупку машины

Согласно HK РФ, ст.220, граждане, отчисляющие НДФЛ в казну государства вправе оформить компенсационную выплату в виде имущественного налогового вычета по следующим основаниям:

  • приобретение жилья за собственные или ипотечные средства;
  • покупка участка под строительство собственного жилья (так же за счет своих или заемных капиталов).

Отдельно предусмотрено право на налоговый вычет за уплату процентов по кредиту на приобретение жилья.

Соответственно и суммы к возврату разные, 260 тыс. руб. за приобретение собственности и 390 тыс. – за компенсацию процентов.

Как видно, возврат подоходного налога за покупку машины, в данном нормативно-правовом документе не предусмотрен.

Если рассмотреть все основания, по которым граждане имеют право на возмещение 13%, включая социальные, стандартные вычеты, то можно сделать вывод, что государство защищает социально значимые и жизненные потребности граждан. Медицина, образование, жилье – недешевое удовольствие, и стоимость затрат частично компенсируется. Автомобиль не относится к данному перечню, поэтому налоговый вычет законом не предусмотрен.

Право на компенсацию НДФЛ регулируется государством. Правила и порядок получения налогового вычета, независимо от основания, регламентируется НК РФ и другими локальными актами. В соответствии с ними, есть одноразовые налоговые вычеты, например имущественный, и те, которые можно оформить при каждом наступлении права на вычет НДФЛ, например, расходы на лечение, на детей.

Но при рассмотрении законных прав на предоставление льготы, речи о том, как получить налоговый вычет за покупку автомобиля, не идет. Несмотря на то, что автомобиль давно перестал быть роскошью в жизни граждан, возвращение НДФЛ законом пока не предусмотрено.

В Государственной Думе неоднократно поднимался вопрос об изменении данного правила. Выдвигались на рассмотрение законопроекты о добавлении автомобиля в перечень имущества, с которого граждане смогут оформить положеный налоговый вычет. Но пока ни один из них принят не был.

Последний вариант был представлен в конце февраля 2020 г., согласно которому гражданам РФ предоставляется право на оформление налогового вычета НДФЛ в размере 10% от стоимости расходов на автомобиль, не превышая 1 млн. руб. При этом обязательным условием является цель назначения использования автомобиля:

  • семейные нужды;
  • личные цели.

В конечном счете, все попытки утвердить новшество связано не только с введением льготы, но и с утверждением ряда жестких ограничений, например, максимальной стоимости автомобиля, производителем и т.п.

Основные правила

Чтобы гражданин РФ мог оформить налоговый вычет, должны быть соблюдены некоторые обязательные требования:

  1. Гражданин должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней.
  2. С доходов заявителя должен отчисляться подоходный налог в казну государства. Для физических лиц, данное правило выполняется при официальном трудоустройстве, и роль налогового агента по уплате НДФЛ выполняет работодатель. Для ИП ситуация обстоит сложнее, если иных доходов, кроме как от предпринимательской деятельности, с которой подоходный налог не уплачивается, нет.
  3. Имущественный вычет, но не при продаже автомобиля, ранее не был выплачен в полном объеме. Например, гражданин воспользовался своим правом ранее, но не была израсходована вся сумма 2 млн. руб., а только часть.
  4. Собран весь необходимый пакет документов, и оформлена должным образом декларация 3-НДФЛ.

При покупке в кредит

Согласно законодательству, к льготной категории имущества, с которой налогоплательщики могут вернуть налог с покупки относится недвижимость, но на машины это правило не распространяется.

При этом не имеет значение приобретена собственность за свои средства или в кредит. При приобретении жилплощади по договору ипотечного кредитования, заемщик может оформить компенсацию и с покупки, и с уплаченных процентов. При оформлении автокредита, получить налоговый вычет нельзя.

При покупке за наличный расчет

В ст. 220 НК РФ строго прописан перечень оснований для предоставления налогового вычета. К сожалению, покупка машины пока в данном нормативно-правовом документе не фигурирует, независимо от того, приобретение сделано за свои деньги или иным способом.

  При покупке в лизинг

При покупке собственной машины в лизинг (ранее данная прерогатива больше принадлежала юрлицам, но в последнее время она стала популярной и для физлиц)  возврат подоходного налога не предусмотрен законом.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Что такое 5-НДФЛ и пример заполнения

Принимаются неоднократные попытки сделать имущественный вычет на автомобиль, возможно в ближайшем будущем будет принят законопроект, по которому автомобиль станет льготной категорией имущества.

Основные варианты для экономии

Несмотря на то, что налоговый вычет при покупке автомобиля оформить нет оснований, но варианты экономии законом предусмотрены. Единственный нюанс, они возможны при продаже автомобиля и касаются уплаты налога с полученной прибыли.

Как известно, гражданин, получив доход от продажи имущества, независимо от того, недвижимость ли это или автомобиль, обязан уплатить в казну государства подоходный налог. При этом, фигурируют немалые суммы, и соответственно размер удержанного НДФЛ тоже велик.

Поэтому законом предусмотрены варианты, при которых можно не платить обязательный госплатеж или максимально снизить его размер.

Отчисления не требуются с автомобилей, которые были в собственности более 3-х лет.

  Продажа без получения прибыли

Допустим налогоплательщик приобрел автомобиль за 500 тыс. руб. Через год, решил приобрести новый, для этого требуется продать имеющееся ТС. Но сделка заключена на сумму, меньшую, чем при покупке — 400 тыс. руб.

В этой ситуации бывшему владельцу не придется отчислять подоходный налог, в связи с тем, что прибыли как таковой не получено. С точки зрения закона данная ситуация выглядит как получение «отрицательной прибыли», а следовательно, рассчитать НДФЛ не с чего.

Стандартный вычет

Под стандартным вычетом в нормативно-правовом акте подразумевается возможность снижения базы налогообложения.  В отношении автомобилей это значение составляет 250 тыс. руб.

Данная привилегия применяется в большинстве случаев, если не сохранились документы, подтверждающие сделку приобретения ТС и ее стоимость. То есть высчитать разницу «покупка минус продажа» нельзя, соответственно HДФЛ должен быть исчислен со всей стоимости. Но снизить налогооблагаемую базу на 250 000 руб. допускается.

Если же стоимость автомобиля составляет указанную сумму или меньше, HДФЛ с полученного вознаграждения так же не взимается.

Льготу можно использовать только один раз в течение года.

Применение метода взаимозачета

Метод взаимозачета действует, если параллельно с продажей своего автомобиля была приобретена недвижимость или внесены средства на лечение, учебу, которые подлежат компенсации 13%.

Другими словами, можно оформить компенсацию 13% с приобретения жилой недвижимости, оплатив при этом НДФЛ с отчуждения машины. Допустим, что налогоплательщик продал автомобиль за 1,5 млн. руб.

, и отчислил в госбюджет НДФЛ с разницы стоимости приобретения и реализации. В этот же год гражданин купил квартиру и имеет право оформить имущественный вычет.

То есть, по сути, сумма уплаченного налога с реализации автомобиля вернется взаимозачетом с компенсации 13%.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Способы и варианты уменьшения НДФЛ

Данные операции могут быть оформлены в одном экземпляре отчетности, и по итогу, есть вероятность выйти в ноль.

Необходимые документы для получения вычета

Оформить компенсационную выплату НДФЛ с покупки автомобиля пока невозможно, но сократить расходы по отчислению налога законом допускается. Необходимо выполнить следующие требования:

  1. Предоставить в территориальное отделение ФНС заполненную декларацию по форме 3 HДФЛ.
  2. Собрать пакет документов, удостоверяющих возможность оформления вычета.

В зависимости от того, какое основание выбрано для сокращения базы налогообложения, необходимо подготовить документы:

  • паспорт автовладельца, который потребуется и в процессе составления заявления;
  • ИНН;
  • договор о сделке приобретения ТС ранее, если сохранился;
  • свидетельство на право собственности на автомобиль;
  • договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации автомобиля и стоимость операции;
  • документы, удостоверяющие передачу средств от покупателя к продавцу за продажу автомобиля.

Программа для заполнения 3-НДФЛСправка 2-НДФЛ

Если декларация заполняется при взаимозачете, то потребуется приложить документы, подтверждающие покупку имущества или расходы на лечение, учебу. В этот перечень входит справка по форме 2 НДФЛ.

Пример составление заявления на возврат НДФЛ

Ввернуть налог допускается не за покупку своего автомобиля, а при его реализации. Потребуется к налоговой отчетности приложить заявление, подтверждающее уменьшение базы налогообложения.

В связи с тем, что осуществить данную льготу можно разными способами, заявления тоже будут отличаться.

Составив заявление по указанному образцу, налогоплательщик реализует свое право на вычет путем сокращения суммы налогообложения при продаже своего автомобиля.

А такое заявление выгоднее составить на вычет, если есть документы от обеих сделок, подтверждающих стоимость и покупки, и реализации авто. Особенно такой вариант выгоден, если при продаже автовладелец не получил материальной выгоды.

Заключение

Право на оформление налогового вычета с покупки машины владельцу ТС не предоставляется. Возместить 13% можно только при приобретении жилнедвижимости.

Госдума предпринимает попытки принять законопроект регламентирующий дополнение ТС в перечень льготных видов имущества, исходя из того, что автомобиль рассматривается не как роскошь, а как возможность передвижения, причем в современных мегаполисах незаменимое.

С другой стороны, не исключены варианты, доступной при особых обстоятельствах, экономии в виде вычета для автовладельцев, при возникновении обязанности уплаты НДФЛ при реализации автомобиля.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya/

Как вернуть деньги за покупку автомобиля: разбираемся детально

Можно получить налоговый вычет за покупку машины

Если гражданин уже получал налоговый вычет, то он обязательно задумается над вопросом, можно ли вернуть 13% от покупки машины. Ведь машины – не дешевые средства передвижения. Есть модели, которые стоят дороже квартир.

Поэтому многие и задумываются о возможностях возвращения подоходного налога при приобретении средства передвижения. Давайте разберемся, положен ли налоговый вычет при сделке купли-продажи автомобиля и какие есть легальные способы экономии средств при приобретении авто.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.

  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар.

    Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Общая информация

Чтобы ответить на вопрос, можно ли вернуть 13% от покупки машины или любого другого транспортного средства, стоит разобраться в условиях и правилах получения возврата средств.

Получить налоговый вычет могут следующие лица:

  1. Резиденты России, которые трудоустроены официально, ранее не получавшие уплаченные по налогам деньги в полном объеме.

! Каждый гражданин должен четко разделять понятия «резидент» и «нерезидент». Если сказать простыми словами, резидент – это лицо, которое постоянно проживает на территории Российской Федерации.

Но есть и некоторые дополнения, например, лицо должно иметь гражданство или вид на жительство в России.

При этом гражданин должен проживать на территории РФ не менее полугода и не иметь вида на жительство в другой стране.

  1. Пенсионеры, которые удовлетворяют вышеперечисленным условиям. При этом пенсионер должен был работать какой-либо период за 36 месяцев до момента подачи заявления на вычет.

Возврат средств осуществляется на покупку (затраты):

  1. Недвижимого имущества (квартира, дом, дача, земельный участок для строительства жилого помещения).
  2. Образование детей.
  3. Лечение себя или близких родственников.
  4. Благотворительные цели.

Это важно! Автомобиль не входит в перечень, по которому можно вернуть уплаченный налог.

Значит, 13 процентов от покупки машины или любого другого транспортного средства вернуть нельзя. Но можно ли как-то вернуть деньги? Или сэкономить средства на приобретении автомобиля? Давайте разбираться.

Можно ли вернуть налог за покупку автомобиля

Если вы уже получали налоговый вычет, приобретая недвижимость, то может возникнуть вопрос: «А предусмотрена ли аналогичная компенсация при сделке с автомобилем?» Машины относятся к дорогим товарам. Кроме того, нередко их приобретают на заемные средства, поэтому любые выплаты станут экономией для водителей.

Что делать, если документы о покупке не сохранились

Если по каким-либо причинам не удалось сохранить документы, подтверждающие покупку транспорта, переживать не стоит. В этом случае также можно рассчитывать на компенсацию, однако тут могут возникнуть некоторые сложности. Во-первых, вас по-прежнему освобождают от выплат, если продаёте автомобиль более чем через три года использования.

Во-вторых, продажа машины по цене меньшей, чем 250 тысяч рублей, также не облагается налогом. Более того, если вы продаёте транспортное средство по цене более чем 250 000, то сумма, по которой будет рассчитаны обложения, вычисляется за исключением этих денег.

Например, если продаёте транспорт за 500 000 и нет документов, подтверждающих его приобретение, то заплатить придётся. Но 13 процентов будут браться не от полной стоимости, а от числа, оставшегося после вычета 250 тысяч рублей. То есть продавец будет должен заплатить 0,13 × (500 − 250) = 32 500 рублей.

Если сохранились бумаги с указанием, например, что за транспортное средство было отдано 600 000 рублей, то от выплат вас освобождают.

Таким образом, возврат налога при покупке машины государством не предусмотрен и получить компенсацию не удастся.

Вероятно, когда-нибудь это станет реальным, если государство посчитает, что автомобиль очень ценен и необходим, но пока такой возможности нет, так как личный транспорт — это, скорее, роскошь.

Но, с другой стороны, можно уменьшить обложения или вовсе избавиться от них, когда решите реализовать транспортное средство. Нам будет очень интересно узнать, насколько полезной оказалась настоящая статья.

Варианты возврата 13 процентов от покупки машины

Поэтому многие и задумываются о возможностях возвращения подоходного налога при приобретении средства передвижения. Давайте разберемся, положен ли налоговый вычет при сделке купли-продажи автомобиля и какие есть легальные способы экономии средств при приобретении авто.

: Возврат автомобиля дилеру — познаем суть

Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет

Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

Совет 1: Как вернуть 13% с покупки машины

Подпункт 3 пункта 1 статьи 220 указанного нормативно-правового акта предусматривает, что при приобретении квартиры гражданин Российской Федерации имеет право на получение так называемого налогового вычета, который представляет собой уменьшение суммы денежных средств, которая облагается налогом. Фактически это означает предоставление такому гражданину права не уплачивать налог с этой суммы, которое обыкновенно реализуется путем возврата ему излишне уплаченных денежных средств.

Возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году

Если автомобилем гражданин владел свыше 3-х лет, никаких взаимоотношений с налоговой при проведении сделок, иметь ему не обязательно. Нередко этим пользуются некоторые автолюбители, оформляя генеральную доверенность на покупателя. А по прошествии оговоренного срока, оформляют сделку по всем правилам.

Покупка машины станет не такой страшной вместе с государством

На первый взгляд, все три способа отлично понятны новоявленным автовладельцам, поэтому рассматривать их не следует.

Однако только личное посещение осталось традиционным для населения, поэтому два иных подхода требуют внимания. Хотя личный визит остается привлекательным лишь из-за привычки.

К сожалению, по сей день сохранились ужасные очереди, которые заставляют потратить массу свободного времени.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит

  • справки, подтверждающие время, в течение которого авто было в вашей собственности (больше трех лет или меньше);
  • договор купли-продажи машины (необходимо заранее составить его в двух экземплярах, чтобы один остался у вас);
  • копия паспорта транспортного средства с отметкой о том, что автомобиль уже находится не в вашей собственности;
  • документы об оплате – чеки, расписка о том, что вы получили от покупателя конкретную сумму денег;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет при реализации автомобиля.

Поделитесь в соц.сетях:

Источник: https://avtoekspertiza.com/pokupka-avto/vozvrat-deneg-ot-gosudarstva-pri-pokupke-avtomobilya.html

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Можно получить налоговый вычет за покупку машины

Приобретая автомобиль, вы можете получить налоговый вычет, тем самым сократив затраты при уплате обязательных налогов. Нужно знать, что льготы при продаже машины и при ее приобретении будут разными. При продаже вы можете вернуть часть затрат, а при покупке – снизить размер НДФЛ.

Продажа автомобиля: что нужно знать

Если вы продаете авто, то сумма налога, который вам предстоит уплатить, будет зависеть от некоторых факторов:

  • Время, в течение которого автомобиль находится у вас
  • Сумма заключаемой сделки
  • Прибыль, которую вы получите

Если вы купили машину, то началом периода вступления в собственность считается дата, когда был заключен договор купли-продажи либо дарения (если авто вам подарили), а не дата, когда транспортное средство было поставлено на учет в ГИБДД. Это прописано в ст. 223 ГК РФ.

Что такое налоговое послабление?

Когда гражданин продает какое-либо имущество, он обязан уплатить налог на прибыль, вырученную с продажи.

Декларация имеет две страницы. Налогоплательщик должен заполнить обе.

Если при продаже авто вы не заключали договор купли-продажи, то ваша прибыль налогом не облагается и подавать декларацию не нужно.

Налоговый вычет – это сумма, которая вычитывается из налогооблагаемой базы. Если вы реализуете недвижимое имущество, то должны уплатить 13% от подоходного налога. На часть прибыли, которая соответствует установленным лимитам, налог не начисляется.

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Пример

Кулагин Н.В. в марте 2014 года приобрёл машину за 934 000 руб., в апреле 2017 года он её продал за 951 500 руб., в независимости от стоимости покупки и продажи, Кулагин Н.В. полностью освобождён от необходимости уплачивать налоги и отчитываться перед государством.

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Как рассчитать доход и налог?

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

  • Цена продажи – цена покупки = доход;
  • (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример

Устинов К.Е. в 2017 году приобрёл автомобиль за 790 000 руб., а уже в 2018 году он её продал за 830 000 рублей. Его доход составил 830 000 – 790 000 = 40 000 руб. Т.к. машина находилась у него в собственности менее 3 лет, он обязан уплатить налог, который составит 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

Пример

Романов И.Ф. в январе 2018 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2018 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке, либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Пример 1

Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Пример 2

Новиков А.И. продал в 2016 году автомобиль, купленный в 2015 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

Пример 3

Максименков А.Н. купил машину в 2014 году за 710 000 руб., а продал ее в 2016 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

Пример 4

В июне 2016 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

Пример 5

Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2016 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб.

Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф.

можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Особенности назначения в 2019 году

Доходы и траты, которые попадают под действие льготного вычета, декларируются в следующем году. Заканчивается год, в котором произошла продажа авто, значит до 30 апреля следующего периода нужно подать форму 3-НДФЛ. Ее образец представлен вашему вниманию на нашем сайте.

Дополнительные документы:

  • Бумаги, определяющие срок владения движимым объектом
  • Договор купли продажи
  • Паспорт на авто (в налоговую инспекцию сдается копия)
  • Платежные документы, подтверждающие передачу средств

Что такое налоговая декларация

Налоговая декларация – утвержденная 3-НДФЛ форма. В ней содержится личная информация плательщика налогов, фигурируют его доходы, и определяется само право на вычет. Бланк можно подавать в электронном виде через сайт ИФНС, также можно заполнить бумажный экземпляр и сдать его в инспекцию при личной явке в отделение. Срок подачи отчета до 30 апреля следующего года после получения прибыли.

Способы подачи:

  • Лично на бумажном носителе
  • Отправка бланка ценным письмом
  • В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика
  • Через официального представителя

На заметку! Если интересы гражданина представляет третье лицо, у него должна быть доверенность с визой нотариуса.

Сколько раз послабление назначается при продаже автомобиля

В отличие от имущественного возврата на недвижимость, где лимит ограничен, вычет при реализации автомобиля может реализовываться ежегодно. Лимит 250 000 устанавливается на каждый отчетный период, независимо от количества ТС.

Пример: За 1 год Бирюков С. В. Продал два автомобиля, на общую сумму 500 000 рублей. Он рассчитывал, что сбор ему платить не придется. Стоимость каждого 250 000 руб. Но освобождение от НДФЛ будет действовать только в отношении 1 машины или с 250 000. Еще 250 000 подлежит налогообложению по общей базе 250 000*13%=32500 рублей.

Это сумма налога, которую придется заплатить Бирюкову с прибыли 500 000 рублей. Но если срок владения одним из автомобилей более трех лет, то с ее продажи не будет сбора. А на второе ТС будет распространяться вычет. Тогда платить ничего не придется.

Важно! Сбор с реализации ТС нужно успеть уплатить до 15 июня года, следующего за годом продажи.

Порядок уплаты налога резидентами

Если после расчетов стало понятно, что бывший владелец авто ничего не обязан налоговой, то подавать декларацию все равно нужно. Исключением являются граждане, владеющие средством передвижения три года и больше. В 2018 году данным лицам подавать отчет о доходах не стоит.

Подавать данный документ за нынешний год нужно в следующем. Конечным сроком его сдачи — 30 апреля. После этого на частного продавца накладывается штраф. Подавать документы в федеральную службу можно при помощи специальной программы. Но использовать ее старую версию не стоит, а новая выйдет только в начале 2019 года.

Оплата налога за продажу средства передвижения производится после подачи декларации. До 15 июля граждане имеют возможность внести налог.

Данная информация касается исключительно резидентов России. Что касается нерезидентов, то здесь присутствуют некоторые изменения.

Уплата налога нерезидентами

Резидентами считаются те, кто на постоянной основе проживают на территории страны, но не менее183 дней за 12 месяцев. Остальных представителей можно смело называть нерезидентами страны.

Для таких граждан существует свои правила налогообложения:

  • Размер его достигает не 13-ти процентов, а 30-ти от суммы продажи автомобиля
  • Они не могут оформить льготы относительно налога, даже если имущество было сбыто менее, чем за 250 тысяч
  • Даже после трехлетнего владения, оплата налога все также производится

Уклонение от внесения налога

Есть и такие граждане, которые при сбыте имущества избегают уплаты налога. Это является распространенным явлением, то обнаружить данные нарушения не всегда просто. Но если налоговый орган все же обнаружит факт уклонения от налогообложения, то резидент будет наказан посредством штрафа.

Важно! За каждый неуплаченный день, служба имеет право начислять по 5 процентов пени. Это что касается первого полугодия. Следующие полгода гражданин получит по 10 процентов за каждый месяц.

Злостное нарушение правил взноса по налогу могут прийти к тому, что получить штраф, который в несколько раз будет больше начальной суммы штрафа.

Кроме штрафа и пени, используются и другие меры наказания:

  • Удержание определенной суммы с заработной платы
  • Арест на имущество, за которое резидент не выплачивает штраф
  • Запрет на выезд за границы страны
  • Произведение изъятия наличных денег для погашения долга

Обратиться за помощью к судебному органу можно не позже, чем 6 месяцев после окончания срока конечной даты оплаты налога. По истечению данного периода времени, налоговый орган теряет возможность подачи иска в суд.

Если суд узнает о том, что налог не вносился без причины, то его размер увеличится вдвое.

Вывод

При продаже транспортных средств устанавливается общий годовой лимит 250 000, независимо от количества объектов. Если машина, была в эксплуатации дольше трех лет, то с ее продажи сбор отдавать не придется. Не нужно подавать декларацию и при отчуждении машины по доверенности.

Если ситуация нестандартная, гражданин использовал другие виды вычета, следует проконсультироваться с экспертом.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если покупать ТС у предприятия, какие документы придется подавать в налоговую инспекцию? Ответ: сам договор + справка-счет + чек.

Вопрос: Как определить срок владения ТС? Можно лир начинать отсчет со дня продажи, что в договоре? Ответ: Срок владения начинается с момента оформления права собственности. Окончание периода назначается после изменения собственника в реестре. Дата из договорного документа не является основополагающим для отсчета критерием, берем во внимание дату регистрации нового собственника.

Вопрос: Ставка НДФЛ стандартная для всех плательщиков налога в РФ? Ответ: Для всех резидентов действует тариф 13%, а для нерезидентов – 30%. Тариф используют при определении сборов при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет. Резиденты – лица, ежегодно проживающие в РФ более 183 дней в году. Если менее этого срока, то отнесут к нерезидентам.

При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Источник: https://soczaschitnik.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya/

Возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Можно получить налоговый вычет за покупку машины

Под налоговым вычетом понимают льготы, которые государство дарит тем гражданам, кто покупает себе жилье или пользуется определенными услугами – в основном в сфере медицины и образования.

Как ни странно, автомобиль не входит в этот список, хотя он зачастую стоит дороже квартиры и столь же важен для человека. Но налоговые службы считают иначе и не разрешают возвращать НДФЛ при покупке автомобиля. Таких вычетов по закону просто не существует.

Сэкономить получится только при продаже транспортного средства. Действуют механизмы, позволяющие сделать вычет при продаже автомобилей, которые находятся в собственности менее 3 лет. Возможная экономия зависит и от стоимости автомобиля.

Цель нашей статьи – ответить на вопрос, как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля и рассмотреть способы уменьшения налоговой базы при его продаже.

Возможен ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля?

Государство предоставляет право вернуть 13% от стоимости приобретаемого жилья, если его цена не превышает 2 млн. рублей. При этом максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Не важно, покупается недвижимость за наличные, безналичные или в кредит.

Автомобили – это имущество. Чтобы понять, возможен ли возврат НДФЛ при его покупке, обратимся к перечню имущественных вычетов, установленному налоговыми органами (п. 1.2 ст. 220 НК РФ):

  • Покупка недвижимости (дом, квартира или иная жилая площадь, а также доля в ней);
  • Строительство жилого объекта и покупка участка земли под это строительство;
  • Погашение долга по кредиту, если он взят на покупку жилья, его строительство (или на покупку земли под дом);
  • Рефинансирование кредита, взятого на строительство или покупку недвижимости.

Этот список исчерпывающий и автомобилей в нем нет. Что означает принципиальную невозможность вернуть подоходный налог при его покупке. Налоговый кодекс разрешает делать вычет с покупки абсолютно любого жилья или земли под него, но вернуть часть уплаченных налогов при покупке автомобиля будет невозможно.

Возврат подоходного налога при продаже ТС

Для ответа на вопрос, можно ли получить налоговые льготы при продаже машины, сначала следует определить срок им владения.

Случай 1. Автомобиль находится у вас в собственности более трех лет. Вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при продаже. Нет нужды даже оформлять декларацию о доходах.

Случай 2. Вы владеете машиной менее трех лет. П. 1 ст. 220 НК предлагает 3 возможных варианта развития событий:

  1. Если цена автомобиля 250 тысяч рублей или менее, то при его продаже к декларации формы 3-НДФЛ прикрепляют копию его технического паспорта (ПТС) и договора продажи. Эти бумаги подтвердят, что сделка не превысила указанную сумму.
  2. Цена транспортного средства при продаже превысила 250 тысяч, но документов, подтверждающих это, не сохранилось. Если доход превысил заранее предусмотренный вычет, то на разницу накладывается налог 13%. Если разница составила отрицательное значение, подоходный налог не платится, но налоговая декларация подается на общих основаниях.
  3. Доход от продажи превысил 250 тысяч и необходимые документы есть на руках. В этом случая у человека 2 исхода – высчитать базу налогообложения как разницу между доходом и суммой в 250 тысяч или как разницу дохода и стоимости проданного имущества.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

  • Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
  • У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
  • На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.

Составление заявления на возврат НДФЛ

Для получения налогового возмещения гражданин подает в органы ФНС заявление установленной формы. В нем указывается ряд фактов:

  • Полные данные получателя льготы – его ФИО, адрес проживания, контактный телефон и индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Причины, по которым возможен возврат (их можно найти в пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса);
  • Общая сумма налогового вычета;
  • Счет, на который будут переведены деньги;
  • Документы, удостоверяющие факт сделки (договоры купли-продажи, товарные чеки, квитанции и пр.).

Заполненное заявление подается в органы ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Полученные документы и право на возврат НДФЛ инспекторы налоговой службы проверяют в течение 30 дней.

Налоговые вычеты можно переносить с одного налогового периода в другой, если за указанный срок нельзя использовать всю возможную сумму.

Денежный остаток просто переносится на следующий период, проблем с этим не будет.

Для получения остаточной суммы вам потребуется заполнить новую налоговую декларацию (за новый отчетный период), написать заявление на возврат и приложить к нему прочие документы.

Рекомендуемая схема возврата налога с продажи машины

Как на практике может выглядеть процедура возврата?

  • Если предполагается, что приобретенную машину вы когда-нибудь обязательно продадите, то озаботьтесь сразу сохранением нужных документов, которые помогут получить налоговый вычет;
  • Поскольку вернуть НДФЛ при покупке машины нельзя, то сохраните договор продажи, где будет прописана цена. Заверьте этот документ у нотариуса. Он пригодится при продаже автомобиля в будущем;
  • Все следующие 3 года коллекционируйте и сохраняйте чеки и квитанции, на которых будут зафиксированы расходы на обслуживание автомобиля. Это делается для случаев, когда в указанный срок вы соберетесь продать авто по меньшей цене, чем покупали. Так часто происходит, если ТС потеряло свой привлекательный товарный вид или значительно потеряло в технических характеристиках;
  • Для продажи автомобиля оно обязательно должно быть зарегистрировано в ГИБДД, иначе не получиться оформить продажу и подать декларацию 3-НДФЛ. Следите, чтобы все задолженности, связанные с ТС, к моменту продажи уже были погашены;
  • Когда вы продаете авто по меньшей цене, чем приобретали сами (а именно так чаще всего и происходит), то вы вправе рассчитывать на налоговый вычет. Это значит, что прежнему владельцу не нужно платить 13% с дохода.

Отсутствие необходимых документов, связанных с покупкой машины и ее эксплуатацией, не может стать основанием для отказа в налоговой льготе. Но это способно значительно усложнить процедуру. Для владельцев, которые владеют машиной более трех лет, все гораздо проще. НДФЛ не нужно платить, вне зависимости от стоимости автомобиля и других условий.

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в 2020 году невозможен и вряд ли станет возможным в обозримом будущем. Ведь такие льготы даются только на сделки, которые жизненно важны для человека – жилье, образование, лечение и медикаменты. Увы, автомобиль до сих пор считается не предметом первой необходимости, а роскошью, атрибутом обеспеченной жизни.

Пока такой взгляд на транспортные средства будет сохраняться у налоговых органов, изменений в российском законодательстве ждать не приходится.

Загрузка…

Или зарегистрируйтесь через соц.сети

Пожалуйста подтвердите вашу регистрацию. Письмо с подтверждением отправленно на указанную вами почту.

[email protected]

Источник: https://dtp.help/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-avtomobilya.html

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году

Можно получить налоговый вычет за покупку машины

Наши читатели интересуются, назначен ли по аналогии с жильем налоговый вычет в 2019 году при официальной покупке автомобиля. Давайте посмотрим, что по этому поводу говорит действующее законодательство, а также то, что ожидается в перспективе. В каких случаях назначается льгота на машину и кто ею может воспользоваться.

Мы знаем, что соответствующее послабление предусмотрено во многих сферах жизнедеятельности, в том числе при обучении и лечении, обзаведении жильем и ремонте. Значимые траты могут быть уменьшены за счет частичного возврата ранее уплаченных в бюджет средств или изначального сокращения налогооблагаемой базы.

Статьи 219-220 дают перечень целей, подлежащих частичному компенсированию.

Какие траты охватывается в 2019 — 2020 гг

Чтобы выяснить, есть ли возможность предоставления в указанном периоде возврата траты на автомобиль, нужно обратиться к законодательным нормам.

Как реализуется

Большинство из обозначенных направлений создано для возвращения доли затрат, за счет ранее уплаченного подоходного налога. За претендента делаются перечисления в бюджет, в рамках которых может быть возмещение. Следовательно, заявитель должен относиться к числу официально работающих граждан.

Второй вариант – сокращение базы на определенную сумму. Используется он при продаже машины. Все граждане, вынужденные платить НДФЛ с прибыли получают возможность сократить расходы. Из 250 000 тариф не изымается, что позволяет претенденту экономить 32000 рублей.

Такой способ используется государством для стимуляции вывода сделок купли-продажи из тени. Также он предусматривает повышение качества жизни граждан, за счет предоставления помощи в удовлетворении таких базовых потребностей социального значения.

Изучая 219-220 статьи НК можно определить, что льготное возмещение реализуется в таких ситуациях:

  1. Приобретение жилого фонда.
  2. ИЖС.
  3. Траты на ремонт, реконструкцию жилища.
  4. Погашение ипотеки.
  5. Оплата процентов по жилищным займам.
  6. Траты на собственное обучение и ближайших родственников.
  7. Медицинские траты.
  8. Социальное спонсорство.
  9. Создание пенсии в перспективе.

Замечание! Возврат предусматривается при продаже, но при покупке автомобиля в 2018-2019 гг. его не предоставляют.

Будет ли компенсационный лимит в 2019 году при покупке автомобиля в кредит

Читатели, изучающие покупку квартиры в кредит, знают о возможности получения возврата в этом случае. Помимо частичного компенсирования основной суммы (лимит 2 миллиона) налогоплательщикам гарантирована компенсация 13% с уплаченных по ипотеке процентов (в пределах 3 миллионов). Такой вычет действительно определен при приобретении недвижимости, но не машины.

Соответствующее послабление в виде возврата части средств уплаченных по автокредиту, в виде основной и процентной суммы, при покупке движимого имущества не предусмотрено. Имущественный возврат назначается только в случае приобретения жилой недвижимости для постоянного проживания.

Сохраняйте платежки, иные подтверждения целевого расхода, если имеет намерение получить бюджетное возмещение. Обращайтесь за защитой прав к правовикам нужной специализации.

Есть ли вычет налога при покупке машины в период 2018-2019 года

Воспользоваться имущественным возвратом сегодня стремится большой процент населения. И недоумение у них вызывает то обстоятельство, что в фазе приобретения объекта в 2018 году налоговую преференцию не предоставляли. Вычет в размере 250 000 удается оформить продавцам движимых объектов. Maximum 32 000. В этих пределах возможно сокращение уплаченного с прибыли тарифа.

При покупке транспортного средства в действующем периоде не предусмотрено. Такой возможности не оговорено в НК. Более того, в основном налоговом законе не содержится никаких пояснений по этому поводу. А представленный перечень является исчерпывающим, он обозначен статьями 219-220.

Можно определить, что в независимости от суммы траты и использования других типов льгот, никаких послаблений в налоговой сфере при скупке транспорта не обозначено.

Будущее льготы в налоговой отрасли при покупке авто

В Госдуму на рассмотрение неоднократно выносились проекты, касающиеся предоставления неких послаблений при покупке ТС. Они предусматривали возможность сокращения расходов при соблюдении некоторых условий:

  • покупка нового ТС;
  • авто отечественного выпуска;
  • иномарки, выпущенные на территории РФ;
  • сумма в рамках 500 000 рублей;
  • разовый лимит.

Если соответствующий проект будет утвержден в будущем, то послабление при покупке авто, может быть предоставлено разово. Лимит 500 000 определяется на каждого претендента раз в жизни. Это позволит претенденту сократить в перспективе расходы при приобретении движимого объекта на 65 000 рублей.

Соответствующий проект разработан «творцами» закона для стимуляции покупки автомобилей отечественного производства. Чем выгодней будет покупка, тем шире станет круг покупателей. Такой вклад мог бы принести значимые улучшения в автомобильную промышленность.

Пока же это просто планы без ожидаемых последствий. Следовательно, вычет при покупке автомобиля на 2019 год не утвержден. Как будут обстоять дела далее, будем отслеживать.

Внимание! Машины, при сроке распоряжения более 3 лет, подлежат освобождению от налога в случае продажи.

Итоги

На данном этапе послабления при покупке автомобилей не предусмотрено даже для льготной категории граждан. Облегченные условия определяют только в случае продажи.

Но предпосылки для их внедрения на стадии приобретения движимого имущества есть. По крайней мере, специализированные проекты выносились на рассмотрение.

Когда эта возможность будет реализована, тогда и поговорим об особенностях ее назначения.

Если у вас образовались вопросы при изучении материала, задать их можно правовику в онлайн формате.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.