Налоговый вычет на машину можно получить

Содержание

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Налоговый вычет на машину можно получить

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи автомобиля, который находился в собственности владельца меньше 3 лет.

Если гражданин владел транспортным средством более 3 лет, то доход, полученный от продажи ТС, налогом не облагается, а налогоплательщик освобождается от подачи декларации в ФНС.

Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:

  • дата заключения договора купли-продажи или дарения (если в договоре не содержится иной порядок передачи транспортного средства);
  • дата смерти наследодателя.

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика:

1. С применением вычета в установленном размере:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Вычет) * 13 %

Сумма вычета составляет 250 000 рублей.

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Обратите внимание:

  • налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько транспортных средств, может использовать фиксированный вычет только по всем проданным объектам в совокупности.

Например: если в течение года было продано 2 машины, а расходные документы на их приобретение не сохранились, уменьшить общий доход от продажи 2 ТС можно только на 250 000 рублей;

  • применять вычет можно неограниченное количество раз.

Например: гражданин продал машину в 2017 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2018 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2018 год.

2. С применением вычета в размере фактических расходов на покупку автомобиля:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Расходы по покупке этого авто) * 13 %

Как правило, если автомобиль является дорогостоящим, такой вид расчета выгоднее при условии, что у налогоплательщика сохранились расходные документы.

Обратите внимание: нельзя при продаже одного объекта одновременно уменьшить доход на сумму расходов и применить фиксированный вычет, разрешается выбрать только один вариант расчета НДФЛ. Если в течение налогового периода продано более одного автомобиля – варианты расчета можно комбинировать.

Примеры

1. Климов Н. А. купил автомобиль в 2017 году за 899 000 руб. В начале 2018 года он продал эту машину за 1 100 000 руб.

Документы на покупку машины у Климова Н. А. на руках, поэтому при расчете налога он может  применить вычет на сумму фактических расходов:

НДФЛ к уплате = (1 100 000 руб. – 899 000 руб.) * 13 % = 26 130 руб.

2. Носов П. Т. получил автомобиль по наследству в январе 2018 года, а через полгода продал его за 530 000 руб.

В данном случае выручка от продажи машины подлежит налогообложению в полном объеме, поскольку никаких затрат Носов П. Т. не понес, но за ним сохраняется право на применение фиксированного вычета:

НДФЛ к уплате = (530 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 36 400 руб.

3. Петрова М. Н. купила машину в 2016 году за 280 000 руб. Расходные документы на приобретение автомобиля были утеряны. В 2018 владелица продала ТС за 230 000 руб. В данном случае платить в бюджет Петровой М. Н. ничего не нужно, поскольку размер полученного дохода меньше 250 000 рублей, но она обязана подать декларацию по итогам 2018 года.

4. Сергеев П. А. продал в 2018 году 2 транспортных средства. За первый автомобиль владельцу заплатили – 950 000 руб., за второй – 280 000 руб. При этом первый автомобиль был куплен в 2017 году за 900 000 руб., второй – в 2016 году за 220 000 руб. Все документы у Сергеева П. А. сохранились.

Оптимальный вариант исчисления налога будет следующим:

  • по первому автомобилю используется вычет на сумму произведенных расходов:

НДФЛ к уплате = (950 000 руб. – 900 000 руб.) * 13 % = 6 500 руб.

  • по второму ТС применяется фиксированный вычет:

НДФЛ к уплате = (280 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 3 900 руб.

Всего Сергееву П. А. нужно заплатить в бюджет 10 400 руб.

Документы для получения вычета

В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана машина, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, расписка, копия ПТС, банковская выписка и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  • документы, подтверждающие затраты на покупку машины (договор купли-продажи, чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Ндфл с автомобиля ип

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налоговый вычет при покупке или продаже автомобиля в 2020 году

Налоговый вычет на машину можно получить

При покупке жилья можно оформить вычет. Покупка автомобиля — тоже дорогостоящее мероприятие. Поэтому налоговый вычет при покупке машины и возможность его получения для многих потенциальных автомобилистов является актуальным вопросом.

Что такое вычет и каким он бывает

Получить вычет может любой гражданин РФ, который получает доход, облагаемый по ставке 13%. Сумма, которая возвращается, соответствует двум параметрам:

  • заявленный размер;
  • уплаченный налог.

Всего имеется шесть видов вычетов (ст.ст. 219-222 НК РФ):

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • при переносе на будущее время убытков от операций с финансовыми инструментами.

Важно знать! Вычет — это та сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход гражданина. Государство также может вернуть часть денег, потраченных на обучение или лечение.

Возмещение производится при соблюдении двух условий:

  • затраты подтверждаются документами.
  • документы подаются налоговым инспекторам.

Некоторые виды вычетов получить можно у своего работодателя.

В каком случае государство выплачивает вычет

Кто работает, тому и полагается вычет. Хотя безработным гражданам также приходится оплачивать свое обучение и лечение, но льготу получить они не могут.

Внимание! Если нет дохода, облагаемого налогом, значит, и НДФЛ получить нельзя.

Частные предприниматели, работающие на спецрежиме, оформить НДФЛ не могут.

Налоговые послабления полагаются только резидентам РФ. К ним относятся те, кто постоянно проживает на российской территории или проводит в РФ не менее 183 дней ежегодно.

Можно ли получить вычет

Налоговые послабления можно получить, если сохранены все необходимые документы:

  • подлинники счетов или договоров о продаже транспортного средства;
  • чеки, подтверждающие покупку машины;
  • паспорт транспортного средства;
  • соглашение о покупке машины.

Не стоит спешить избавляться от документов, ведь только им поверят сотрудники налоговой инспекции.

Алгоритм получения льготы:

  1. Произвести подсчеты и выбрать, каким образом будет выгоднее заплатить налог на доходы физических лиц.
  2. Внести информацию в бланк по форме 3-НДФЛ.
  3. Собрать ксерокопии и оригиналы документов.
  4. Подать заявление вместе с пакетом документов налоговым инспекторам.

Внимание! Не все граждане осуществляют продажу законным путем. Например, продают авто за пятьсот тысяч, а в документах пишут двести пятьдесят тысяч рублей. Здесь можно выбрать: подождать три года с момента покупки или все-таки пойти на риск.

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Для получения налоговых послаблений должны соблюдаться три условия:

  1. Гражданин платит налоги на российской территории.
  2. Имеются квитанции и чеки о получении дохода.
  3. Есть документы, подтверждающие право владения авто.

Также принимается во внимание дата, когда появились права на машину. Имеет значение дата, проставленная в соглашении купли-продажи.

Закон не ограничивает возможность получения льготы несколько раз.

Особенности получения льготы

Хотя стоимость некоторых автомобилей сопоставима с ценой недвижимого имущества, льготы не полагаются. Весь перечень случаев, когда можно получить налоговые послабления, содержит ст. 220 НК РФ. Автомобиль в этом списке не значится.

Однако следует иметь в виду, что согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы физического лица от продажи движимого имущества, находившегося в собственности у налогоплательщика три года и более и непосредственно не используемого в предпринимательской деятельности.При этом неважно, сколько он стоит.

Если же вы продаете автомобиль ранее трех, то вы вправе уменьшить на сумму уплаченной и подтвержденной стоимости автомобиля (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если же такие документы отсутствуют, то вы вправе применить налоговый вычет в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но в целом не более 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, есть несколько вариантов, как можно сэкономить:

  1. Продать авто по небольшой цене. Если транспорт продается по небольшой стоимости (менее 250 тыс. рублей), то делиться доходом с государством не придется. При этом нужно известить о продаже налоговых инспекторов: заполнить декларацию и представить квитанции о проведении сделки.
  2. Уменьшить выручку, полученную от продажи авто на 250 000 рублей.
  3. Сделать покупку и продажу одновременно. Если совместить две сделки, то можно получить самую большую выгоду. Продажная цена авто уменьшается на 250 000 рублей. По продаже размер вырученной суммы уменьшается на покупную цену транспорта.

Совет! Перед тем как проводить сделку, необходимо просчитать возможные последствия и выбрать подходящий вариант. Скачать для просмотра и печати:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc

Варианты получения вычетов

Можно получить налоговый вычет при продаже автомобиля в двух случаях:

  1. Цена транспортного средства составляет не более 250 тыс. рублей
  2. Продавец использовал транспорт более трех лет. В этом случае стоимость авто полностью убирается из налоговой базы.

С официального доходу нужно платить налог. Ставка составляет 13%. Предоставление вычета означает, что налоговая база уменьшается.

Примеры расчетов

  1. Григорьев В.Н. купил автомобиль Nissan Almera за 349 000 рублей в 2015 году. В 2016 году мужчина продал транспорт за 300 000 рублей. Время владения транспортным средством составляет менее трех лет. Однако сумма продажи меньше суммы покупки. Размер базы равен нулю, потому уплачивать налог не придется. Только декларацию нужно подать.
  2. Семенов купил машину KIA Rio в 2016 году за 542 000 рублей. В начале 2017 года он продал ее за 560 000 рублей. Семенов владел транспортом менее трех лет.

Расчет выручки, полученной от сделки: 560 000 — 542 000 = 18 000 рублей.

Удержание будет делаться с 18 000 рублей: 18 000 * 0,13 = 2 340 рублей.

  1. Остудина А.М. купила Renault Duster в 2010 году. Продала машину в 2016 году. Поскольку время владения транспортным средством составляет более трех лет, платить налог не придется.
  2. В 2014 году Потапова Н.А. получила по наследству Renault Logan. В 2016 году Потапова продала его за 650 000 рублей.

Девушка оформила налоговый вычет: 650 000 — 250 000 = 400 000 рублей.

Удержания производятся с этой суммы: 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.

Владельцы машин иногда решают осуществить продажу, не дожидаясь, чтобы прошло три года с момента покупки. Но даже в этом случае имеется возможность получить выгоду от сделки.

Есть и такие граждане, которые делают все лишь бы только не платить налог. Если нарушения обнаружат налоговые инспекторы, то накажут нарушителя рублем.

Начисляются штрафы за каждый день просрочки.

Внимание! Максимальный размер взыскания составляет 30% от невыплаченной суммы взноса за первые полгода. За первые полгода пеня составляет 5% за каждый день, а за второе полугодие начисляется 10% за каждый месяц промедления с уплатой сбора.

Согласно ст. 75 НК РФ пеня составляет 1/300 ставки рефинансирования, утвержденная ЦБ РФ.

По начислению пеней максимальным размером не ограничивается. Как говорится, скупой платит дважды. Начисленная сумма пеней и штрафа может в несколько раз превысить налог.

Источник: https://lgoty-vsem.pro/lgoty/nalogovyj-vychet-na-mashinu.html

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля в 2020 году – как получить возврат подоходного налога, в кредит, положен ли

Налоговый вычет на машину можно получить

Получить налоговый вычет при покупке автомобиля по-прежнему не допускается. Налоговый Кодекс обозначает конкретные направления, в рамках которых разрешено произвести возврат НДФЛ, и вариант приобретения ТС среди них не значится. Однако в случае продажи машины подобное возможно, правда лишь при наличии соответствия ряду определенных факторов.

Главным условием выступает стоимость транспортного средства, а также период владения таковым. Причем, даже при соблюдении требований, стоит тщательно разобраться в процедуре вычета, потому как система налогообложения в РФ обладает множеством тонкостей.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.

Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):

  • приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
  • ремонт помещения либо возведение жилого строения;
  • погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
  • оплата лечения;
  • погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
  • перечисление средств на благотворительность;
  • прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.

Перечисленные случаи предполагают расходы по жизненно важным направлениям. Именно по этой причине по ним предусмотрены налоговые привилегии.

К тому же важно понимать, что льготы в системе налогообложения касаются лишь тех граждан, чей доход подлежит обложению налогом по ставке 13%. Проще говоря, на возврат части потраченных средств могут рассчитывать официально трудящиеся граждане, а также лица, получающие доход иным способом, но исправно вносящие государственный взнос.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля — Справочник автомобилиста

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2020 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вопрос налогового вычета в случае приобретения какого-либо дорогостоящего имущества либо услуги считается весьма актуальным.

И это вовсе не удивительно, потому как никто не откажется от возможности вернуть часть потраченных ранее средств.

Причем отдельно граждан интересует степень вероятности вычета в случае приобретения транспортного средства, ведь объекты такого плана зачастую могут стоить крайне недешево.

На самом деле законодательными актами возврат НДФЛ при покупке автомобиля не предусмотрен. Налоговый Кодекс не содержит каких-либо пояснений относительного предоставления льгот при приобретении движимого имущества. Перечень, обозначенный в Налоговом Кодексе, считается исчерпывающим.

Из сказанного следует, что правом на имущественный вычет однозначно получится воспользоваться только в случае приобретения либо строительства недвижимого объекта. Или же при погашении процентов по кредитному займу, целью которого выступают обозначенные цели.

Проще говоря, как бы ни хотелось, оформить налоговый вычет при покупке машины до сих пор нельзя. Причем не имеет значения было ли приобретено средство передвижения за счет личных средств или же кредитных. Пока что относительно этого момента изменений в законодательстве не предвидится.

Правда ранее ходили слухи о внесении в Госдуму законопроекта о возврате подоходного налога в случае покупки машины. Даже был создан перечень условий для возникновения права на вычет.

В частности, шла речь о приобретении отечественных транспортных средств, потому как основной целью было поднятие уровня развития автомобильной промышленности в стране.

Однако проект остался на уровне разработки и поправки в налоговое законодательство так и не были внесены.

Покупка в кредит

Идем дальше. Второй вариант получения ИНВ — приобретение имущества за счет целевых кредитов банков. Быть может, налоговый вычет полагается при покупке машины в кредит?

Источник: https://economic-study.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-na-mashinu-mozhno-poluchit.html

Налоговый вычет на покупку автомобиля – последние изменения в действующем законодательстве

Налоговый вычет на машину можно получить

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Возможно ли оформить налоговый вычет на покупку автомобиля

Новоиспеченные автовладельцы все чаще задаются вопросом о том, полагается ли им налоговый вычет на покупку автомобиля, ведь цена на современные машины зачастую переваливает за миллион, что приравнивает эту категорию товаров к недвижимости по стоимости.

Налоговые вычеты – что это

Это сумма, на которую возможно уменьшить налогооблагаемую базу или, проще говоря, доходы, с которых вычитается 13%. Таким образом, НДФЛ будет рассчитываться на основании разницы между суммой, заработанной за отчетный период, и льготой.

Таблица 1. Классификация по действующему законодательству.

Виды

Описание

Стандартный

Предоставляется инвалидам, родственникам погибших в боевых действиях, семьям, воспитывающим ребенка.

Социальный

Полагается лицам, оплачивающим лечение, обучение, благотворительные и страховые взносы.

Профессиональный

Предназначается для поддержки ИП.

Инвестиционный

Рассчитывать на такую льготу могут лица, совершающие операции с документами, обращающимися на рынке ценных бумаг.

Имущественный

Предоставляется гражданам, приобретающим или продающим находящееся в собственности имущество.

Классификация налоговых вычетов на видео:

Получить преференцию возможно двумя способами:

  1. Через работодателя. После подтверждения правомочия на получения вычета ФНС гражданин вправе обратиться к работодателю за получением льготы. В таком случае доходы, получаемые налогоплательщиком, не будут облагаться НДФЛ до момента исчерпания установленной суммы.
  2. Через Налоговую. После передачи в ФНС всех необходимых документов и их рассмотрения на банковский счет заявителя переводится полагающаяся сумма.

Важно! Размер субсидии, перечисляемой Налоговой инспекцией, не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за расчетный период.

Возможно ли получить вычет за покупку автомобиля

Итак, ТС является имуществом физического или юридического лица. Логично предположить, что его владелец вправе претендовать на получение преференции. Основания для предоставления имущественного вычета прописаны в Налоговом кодексе РФ. Так, согласно п.1, ст. 220, гражданин вправе претендовать на данную льготу в следующих случаях:

  • при покупке земельного участка, предназначающегося под строительство жилого здания
  • при приобретении квартиры, частного дома и земли, на которой они расположены
  • при строительстве частного дома
  • при погашении процентов по целевому займу, израсходованному на покупку или строительство недвижимости

Указанные выше расходы относятся законом к разряду жизненно необходимых. В гл. 23 НК РФ, содержащей в себе исчерпывающую информацию об имущественных вычетах, возможность вернуть часть от ранее уплаченных налогов за покупку автотранспорта не упоминается.

Кто может претендовать на вычет

Итак, граждане РФ не наделяются правомочием на получение субсидии при покупке машины. Однако льготой могут воспользоваться автовладельцы, продающие транспортное средство. Дело в том, что прибыль от купли-продажи облагается подоходным налогом 13%.

Для получения преференции должны быть соблюдены условия:

  1. Заявитель является налоговым резидентом РФ.
  2. У продавца имеется копия ПТС проданного автомобиля.
  3. У заявителя есть документ купли-продажи ТС, а также подтверждающие стоимость сделки.

Важно! Копию техпаспорта желательно делать после переоформления авто и внесения данных нового владельца. В дальнейшем такая хитрость может помочь в разрешении спорных ситуаций.

Как сэкономить на уплате налога

После продажи ТС, находящегося в собственности менее 3 лет, гражданин обязан уведомить о сделке ФНС путем подачи письменного заявления и декларации. Не позднее 15 июля на счет ФНС должна поступить сумма, равная 13% от полученной прибыли. Действующее законодательство предусматривает несколько способов расчета НДФЛ от продажи авто.

О вопросе на видео:

Продажа без прибыли

Автомобиль – имущество, подвергающееся износу. Как правило, продать машину дороже ее стоимости на момент приобретения удается в редких случаях.

Если имущество отчуждается за ту цену, которую заплатил продавец, доходов он не получает, а значит и НДФЛ уплачивать не обязан.

Доказательством отсутствия прибыли служат соглашение купли-продажи, а также квитанции, чеки или расписки, подтверждающие факт оплаты сделки.

Стандартный вычет

Субсидия в размере 250 тыс. рублей предоставляется гражданам, отчуждающим имущество, сроком менее 3-х лет. Таким образом, за продажу авто, стоимость которого не превышает установленный лимит, уплачивать НДФЛ не нужно. Если сумма сделки больше 250 000, то расчет налога будет производиться на основании разницы между прибылью и стандартным вычетом.

Данный метод активно применяется в случаях, когда документы, подтверждающие стоимость транспорта при его покупке, были утеряны или продаваемое имущество было получено в дар или передано по наследству.

Разница между прибылью и затратами

Гражданин, продающий автомобиль, вправе указать в декларации не только доходы от сделки, но и расходы по приобретением этого ТС. НДФЛ в таких случаях будет рассчитываться по следующей формуле:

(доходы от продажи – расходы на покупку) х 13%

В качестве подтверждения достоверности информации к бланку 3-НДФЛ необходимо приложить договор на покупку ТС, чек, квитанцию или расписку, подтверждающую стоимость сделки, а также аналогичный пакет документов, оформленных на момент продажи ТС.

Метод взаимозачета

Данным методом можно воспользоваться в случаях, когда в течение нескольких лет у налогоплательщика возникло право на получение имущественного вычета и обязанность платить подоходный налог от сделки. Принцип его заключается в следующем: сумма НДФЛ частично или полностью перекрывается субсидией.

При расчете налога от продажи ТС продавец может воспользоваться только одним из вышеперечисленных методов. При этом следует учитывать, что правом на получение стандартной льготы можно воспользоваться не чаще, чем 1 раз за календарный год.

Вычет от авто в кредит

Действующее законодательство позволяет налогоплательщикам включить в сумму расходов на приобретение или строительство имущества проценты по целевому займу. Однако к плате за пользование заемными средствами, взятыми на покупку машины, это не относится. Таким образом, приобретение транспортного средства в кредит не считается основанием для получения субсидии.

Оформление документов

Для получения налоговой льготы при продаже транспортного средства необходимо подготовить следующий пакет документов:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. ИНН налогоплательщика.
  3. ПТС отчуждаемого автомобиля.
  4. Соглашение о купле-продаже, подтверждающее факт покупки ТС.
  5. Документы, отражающие стоимость авто на момент его приобретения (чек, квитанция, расписка).
  6. Бланк купли-продажи, подтверждающий факт продажи ТС.
  7. Чек или расписку, подтверждающую факт оплаты и стоимость товара.
  8. Заявление.
  9. Бланк по форме 3-НДФЛ.

Обратиться в ФНС бывший владелец обязан не позднее 30/04 следующего за отчетным годом.

Новые редакции закона

За последние годы на рассмотрение правительства было вынесено несколько законопроектов, касающихся ст. 220 НК РФ:

  1. Депутаты предложили поддержать новоиспеченных владельцев отечественных ТС, наделив их правомочием на получение налогового вычета. Максимальная льготируемая сумма составляет 500 тысяч рублей, а значит граждане, купившие новое транспортное средство, смогут вернуть до 65 тысяч. Получить такую преференцию налогоплательщик сможет всего один раз в жизни.
  2. Для жителей Дальнего Востока законотворцы предложили ввести преференцию на покупку автомобилей зарубежного производства. Максимальная льготируемая сумма составит 1 миллион рублей, соответственно, вернуть с нее можно будет до 130 тысяч. В установленную сумму налогоплательщики смогут включить не только стоимость автомобиля, но и затраты на его доставку и растаможку.

Необходимость финансовой поддержки автовладельцев, проживающих в этом регионе, обусловлена учащающимися случаями приобретения запчастей от иномарок за границей для дальнейшей сборки транспортного средства на территории РФ. Несертифицированные автомобили не проходят все необходимые проверки и представляют угрозу для всех участников дорожного движения.

Описанные выше проекты находятся на этапе рассмотрения, появятся ли соответствующие поправки в новых редакциях Налогового кодекса пока неизвестно.

Новшества в законодательстве на видео:

Примеры расчета

В случае продажи без прибыли. Кирсанов П.П. приобрел машину за 760 тыс. в декабре 2017 года, а продал ее за 550 тыс. в феврале 2019. Поскольку прибыли от продажи П.П. не получил (550 тыс. – 760 тыс.), НДФЛ платить он не должен.

С учетом стандартного вычета №1. Романенко К.В. в 2019 году продала автомобиль, приобретенный в 2018 году, за 200 тыс. Поскольку стоимость сделки не превышает 250 тыс., К.В. обязана предоставить декларацию и все необходимые документы в ФНС, но от уплаты НДФЛ освобождается.

С учетом стандартного вычета №2. В 2019 году Иванов В.В. продал машину, полученную в наследство в 2017 году, за 440 тыс. При расчете НДФЛ В.В. может воспользоваться стандартной льготой, тогда налогооблагаемая база составит: 440 тыс. – 250 тыс. = 190 тыс., а сумма налога: 190 000 х 13% = 24 700.

По методу доходы минус расходы. Колесникова В.Р. приобрела автомобиль в 2018 году за 560 тыс. В 2019 она продала его за 680 тыс. Расчет базы в этом случае будет производиться следующим образом: 680 тыс. – 560 тыс. = 120 тыс. Сумма НДФЛ составит 120 тыс. х 13% = 15 600.

По методу взаимозачета. Для приобретения квартиры стоимостью 2 000 тыс., Касьянов Т.Т. продал машину за 890 тыс. Сумма имущественного вычета (2 000 тыс. х 13% = 260 тыс.) перекрывает НДФЛ на прибыль от сделки (890 тыс. х 13% = 115 700), поэтому оплачивать налог Касьянов не должен. Разница (260 000 – 115 700 = 144 300) будет переведена ему на счет Налоговой службой.

Как подать декларацию

Налоговая декларация – документ установленной формы (3-НДФЛ), содержащий в себе личные данные гражданина, а также информацию о его доходах, полученных за отчетный год. Бланк можно найти в интернете в свободном доступе и заполнить самостоятельно, либо при помощи компетентного специалиста (за отдельную плату).

Подать декларацию в ФНС можно:

  • при личном посещении
  • заказным письмом
  • через личный кабинет на официальном сайте ФНС
  • через третье лицо

В последнем случае представитель гражданина обязан иметь при себе нотариально заверенную доверенность.

Налоговые льготы

На основании п.2. ст. 223 ГК РФ, срок владения имуществом исчисляется с момента появления права собственности (занесения информации о новом хозяине в ПТС) и оканчивается датой внесения изменений в реестр. Реквизиты документа купли-продажи в данном случае роли не играют.

После продажи машины, в собственности более 3-х лет, гражданин освобождается от уплаты НДФЛ с полученной прибыли и имеет право не подавать декларацию в ФНС.

Уменьшение налогооблагаемой базы

Все законные методы были рассмотрены выше, но есть еще один способ избежать уплаты НДФЛ – передача автомобиля в пользование и распоряжение по генеральной доверенности. Формально такая сделка не является продажей, а значит и прибыль не приносит. Однако владельцы ТС должны понимать, что такая хитрость имеет свои подводные камни:

  1. Имущественный налог. Квитанции на оплату пошлины будут приходить продавцу ежегодно.
  2. Штраф из Налоговой. Новый владелец ТС вправе продать автомобиль без ведома прежнего хозяина.
  3. Штрафы из ГИБДД.

Новоиспеченный владелец, приобретающий ТС без соглашения купли-продажи, рискует потерять автомобиль в случае смерти законного владельца.

Еще один способ сократить базу для вычисления налога – указать в договоре сумму до 250 тысяч рублей. Данный метод не является законным и грозит сторонам сделки административным наказанием.

Сегодня льгота на покупку автомобиля не предусмотрена законодательством. Однако активность депутатов Госдумы в этом вопросе позволяет надеяться на ее введение.

Такие изменения выгодны как государству, так его гражданам: возврат части НДФЛ за сделку позволит автовладельцам указывать реальные суммы в договоре купли-продажи, что значительно увеличит размер налогов, поступающих в казну от продавцов ТС.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/nalogovyj-vychet-na-pokupku-avtomobilya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.