Налоговый вычет на приобретение автомобиля

Содержание

Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2020 году

Налоговый вычет на приобретение автомобиля

Граждане РФ обязаны уплачивать подоходный налог. Его размер составляет 13%. В некоторых ситуациях государство предоставляет льготы, позволяющие вернуть часть денежных средств. Обычно вычеты используются при покупке недвижимости, оплате лечения, выполнении добровольного пенсионного страхования и внесении денежных средств в качестве оплаты обучения.

Приобретение автомобиля в кредит в 2020 году вызывает ряд вопросов. Использование услуги также требует большого количества затрат. Однако бытует мнение, что вернуть уплаченный налог при покупке машины в кредит не получится.

Чтобы разобраться, так ли это, стоит обратиться к действующему законодательству и ознакомиться с актуальной информацией по теме.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог на доходы физических лиц. В некоторых ситуациях может быть осуществлен возврат ранее внесенной суммы в бюджет.

В 2020 году подобное возможно, если была приобретена недвижимость, оплачено обучение или лечение. Фактически вычет представляет собой налоговые льготы. Они предоставляются в соответствии со статьями 217 и 222 НК РФ.

Воспользоваться льготами в 2020 году могут лица, признанные налоговыми резидентами и получающими доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Получение налогового вычета возможно разными путями. Гражданин имеет право обратиться с заявлением к работодателю.

Если возврат оформляется на детей, потребуется предоставить их свидетельство о рождении, документы, подтверждающие наличие инвалидности, если она присвоена, а также бумаги о статусе одинокого родителя.

Если льготы предоставляются по расходам на постройку или приобретение жилья, все документы требуется передать в налоговый орган. Учреждение рассмотрит заявку гражданина и выдаст соответствующее уведомление о возможности использования льготы и доступной суммы возврата.

С этим уведомлением требуется отправиться к работодателю. Чтобы воспользоваться социальными вычетами, потребуется подготовить декларацию и приложить документацию, подтверждающую расходы.

Предоставляя налоговые льготы, государство стимулирует граждан работать официально. Дополнительно происходит перенаправление средств на строительство, здравоохранение и образование.

Присутствуют вычеты, которые имеют право получить все работающие лица, имеющие детей и принимавшие участие в определенных событиях. Возврат удастся получить, если соблюдены все условия, установленные действующим законодательством.

Каждый вид налоговых вычетов требует подготовки особого пакета документов, который требуется предоставить в налоговую. Действует и ряд ограничений.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто в кредит?

Разновидности налоговых вычетов и особенности их получения отражены в главе 23 НК РФ. Однако покупка автомобиля в 2020 году не является поводом для предоставления возврата. Воспользоваться льготой не удастся по следующим причинам:

  1. Статья 220 НК РФ не включает автомобиль в перечень имущества, приобретение которого дает право на льготу. До 2020 года тема включения автомобиля в список никем не поднималась.
  2. Цена многих бюджетных автомобилей не превышает 650000 руб. Предоставление возврата в этом случае не является существенной помощью гражданам. Лишь небольшое количество лиц покупает транспортные средства, цена которых больше 1 млн руб.
  3. Получить возврат имеет право лишь гражданин, заплативший налог и исправно производящий иные отчисления в бюджет государства. При покупке машины никакая сумма в пользу государства не вносится. В результате получение возврата становится невозможным.
  4. Граждане ошибочно полагают, что вычет представляет собой часть финансовых средств, которые были заплачены за купленное имущество. Считается, что, если сделка совершена, и было осуществлено ее документальное подтверждение, государство частично вернет потраченные средства обратно. Мнение ошибочно. Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы. Это значит, что НДФЛ будет списываться не со всей суммы, а только с ее части.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году?

Список доступных в 2020 году налоговых вычетов представлен в статьях 218-221 НК РФ. Они делятся на три большие категории:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные.

Стандартные  налоговые вычеты в 2020 году предоставляют гражданам их непосредственные работодатели. Они являются налоговыми агентами. Чтобы воспользоваться льготами, необходимо подготовить пакет документов, составить заявление и направить его в адрес работодателя. Чаще всего применяется стандартный вычет на детей. Его размер зависит от их количества и составляет:

  • 1400 руб на первых двух детей.
  • 3000 руб на каждого последующего ребёнка.
  • 12000 руб на детей-инвалидов не достигших совершеннолетия. Если ребенку присвоена первая или вторая группа, и он продолжает обучение на очном отделении, срок предоставления льготы продлевается до 24 лет. Вычет в размере 12000 руб предоставляется родителям и усыновителям. Если ребенка-инвалида воспитывают попечители или опекуны, уменьшить налогооблагаемую базу можно только на 6000 руб.

Если у супружеской пары имеются дети от прошлых браков, общий ребенок будет считаться следующим по порядку. Один из родителей по собственному желанию имеет право отказаться от получения вычета в пользу другого, написав соответствующее заявление. Льгота применяется циклично.

Повтор осуществляется ежегодно. Расчет налога с заработной платы будет осуществляться с учетом вычета. Однако действуют ограничения. Как только размер дохода превысит 350000 руб., налогооблагаемую базу при расчете перестают уменьшать.

Льготный расчет станет доступным с начала нового налогового периода.

Существуют и другие разновидности стандартных налоговых вычетов в 2020 году. Их могут получить:

  • инвалиды ВОВ и инвалиды военнослужащие — 3000 руб;
  • чернобыльцы — 3000 руб;
  • герои СССР и РФ — 500 руб;
  • участники ВОВ — 500 руб;
  • инвалиды с детства и инвалиды 1 и 2 группы — 500 руб.

Если гражданин имеет право претендовать сразу на несколько вычетов, ему будет предоставлен максимальный из них.

Законодательством РФ предусмотрено 5 разновидностей социальных вычетов. Это:

  • на благотворительность;
  • на обучение;
  • на накопительную часть пенсии;
  • на добровольное страхование;
  • на лечение и медицинские препараты.

Чтобы получить социальный вычет в 2020 году, по истечении года потребуется подготовить налоговую декларацию и обратиться в территориальный орган. К документам нужно приложить бумаги, подтверждающие понесенные расходы.

Если требуется, вычет можно использовать и в текущем году. Исключением являются затраты на благотворительность. Чтобы воспользоваться льготой, потребуется подготовить документацию. Ее список различается. Бумаги должны подтверждать право на вычет.

Документы подаются в компанию, в которой осуществляется трудовая деятельность. Совокупный размер возврата не может быть больше 120000 руб. Ограничение действует, пока налоговый период не закончится. Исключение составляют расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей.

Воспользоваться льготой можно в течение 3 лет с момента совершения расходов.

Имущественные вычеты предоставляются, если совершаются следующие операции:

  • приобретение жилой недвижимости;
  • реализация имущества;
  • возведение жилья вместе с покупкой земли под застройку;
  • выкуп имущества для государственных и муниципальных нужд.

Если приобретается или строится жилая недвижимость, максимальный размер возврата составляет 260000 руб. Это 13% от 2 млн руб.

Если жилье было приобретено в кредит, сумма повышается до 390000 руб,13% от 3000000 руб. Предельная величина имущественного вычета не распространяется на кредиты, которые были получены до 2014 года.

Проценты, уплаченные поменьше, принимаются к возврату в полном объёме.

Однако воспользоваться льготой можно не всегда. Она не предоставляется, если расходы на покупку были оплачены при помощи средств материнского капитала, из госбюджета, за счёт работодателя и прочих лиц, или сделка была заключена между взаимозависимыми лицами.

Возможно получение льготы и при продаже имущества. Если человек владел им меньше 3-5 лет, необходимо декларировать доходы и заплатить налог. При этом размер бюджета составит 130000 руб, если была продана квартира, земельный участок, дача, комната, жилой дом.

Льготы могут применяться сразу к нескольким объектам, которые были реализованы в течение налогового периода. При этом совокупная величина возврата не должна быть больше 7, указанных выше. Если вычет в течение налогового периода не был использован полностью, его можно перенести на следующий год.

Присутствуют и профессиональные вычеты. Они предоставляются самозанятым гражданам. Вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов.

Нормативная база

Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 217-220 НК РФ. Они фиксируют перечень доходов, которые освобождаются от налогообложения, отражают особенности проведения процедуры, устанавливают виды льгот и нюансы их получения.

Дополнительно рекомендуется ознакомиться со статьями 224 и 225 НК РФ. Они фиксируют действующие налоговые ставки и порядок исчисления НДФЛ.

Льготы при покупке автомобиля в кредит

Получить льготы при покупке автомобиля в кредит можно только в том случае, если человек примет участие в одной из двух действующих госпрограмм. Их предоставление регламентирует Постановление Правительства №808 от 7 июля 2017 года “О внесении изменений в правила предоставления субсидий по кредитам на авто”.

Льготы доступны лицам, которые приобретают машину впервые (госпрограмма «Первый автомобиль») или имеют двух или более детей (госпрограмма «Семейный автомобиль»). Кредитование по Госпрограмме дает возможность получить скидку в размере 10% от стоимости авто, однако накладывает существенное ограничение на выбор транспортного средства. Его цена не должна быть больше 1450000 руб.

Других льгот при покупке машины в кредит не предусмотрено.

Нюансы налогового вычета за покупку машины в кредит

Налоговый вычет доступен, только если владелец продает машину. Потому в перспективе гражданин должен быть готов к последующей реализации транспортного средства, если подобное планируется. Чтобы впоследствии процедура не вызвала затруднений, необходимо:

  • Сохранить договор купли-продажи на авто, в котором указывается стоимость автомобиля. Желательно, чтобы документ был заверен у нотариуса.
  • В течение последующих лет собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик машины. Если в течение 3 лет владелец решит продать автомобиль по меньшей стоимости, документы позволят получить скидку.
  • Автомобиль должен быть зарегистрирован на имя гражданина, который в последующем и выступает в роли продавца. Если правила не соблюдаются, воспользоваться льготой в последующем не получится.

Если документация не сохранилась, процесс получения налогового вычета при продаже авто в 2020 году затрудняется. Придётся заполнить декларацию. Документ подается в ФНС по месту регистрации.

Если декларация не будет предоставлен своевременно, предстоит заплатить штраф. Его величина составит 1000 руб. Если машина была реализована менее, чем за 250000 руб, сумма налогом не облагается.

В иной ситуации присутствует возможность получения вычета.

Источник: https://zakon-voditel.ru/avtokredit/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-mashiny-v-kredit

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Налоговый вычет на приобретение автомобиля

Приобретая автомобиль, вы можете получить налоговый вычет, тем самым сократив затраты при уплате обязательных налогов. Нужно знать, что льготы при продаже машины и при ее приобретении будут разными. При продаже вы можете вернуть часть затрат, а при покупке – снизить размер НДФЛ.

Продажа автомобиля: что нужно знать

Если вы продаете авто, то сумма налога, который вам предстоит уплатить, будет зависеть от некоторых факторов:

  • Время, в течение которого автомобиль находится у вас
  • Сумма заключаемой сделки
  • Прибыль, которую вы получите

Если вы купили машину, то началом периода вступления в собственность считается дата, когда был заключен договор купли-продажи либо дарения (если авто вам подарили), а не дата, когда транспортное средство было поставлено на учет в ГИБДД. Это прописано в ст. 223 ГК РФ.

Что такое налоговое послабление?

Когда гражданин продает какое-либо имущество, он обязан уплатить налог на прибыль, вырученную с продажи.

Декларация имеет две страницы. Налогоплательщик должен заполнить обе.

Если при продаже авто вы не заключали договор купли-продажи, то ваша прибыль налогом не облагается и подавать декларацию не нужно.

Налоговый вычет – это сумма, которая вычитывается из налогооблагаемой базы. Если вы реализуете недвижимое имущество, то должны уплатить 13% от подоходного налога. На часть прибыли, которая соответствует установленным лимитам, налог не начисляется.

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Пример

Кулагин Н.В. в марте 2014 года приобрёл машину за 934 000 руб., в апреле 2017 года он её продал за 951 500 руб., в независимости от стоимости покупки и продажи, Кулагин Н.В. полностью освобождён от необходимости уплачивать налоги и отчитываться перед государством.

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Как рассчитать доход и налог?

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

  • Цена продажи – цена покупки = доход;
  • (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример

Устинов К.Е. в 2017 году приобрёл автомобиль за 790 000 руб., а уже в 2018 году он её продал за 830 000 рублей. Его доход составил 830 000 – 790 000 = 40 000 руб. Т.к. машина находилась у него в собственности менее 3 лет, он обязан уплатить налог, который составит 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

Пример

Романов И.Ф. в январе 2018 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2018 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке, либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит

Более половины работающего населения РФ являются заёмщиками кредитных средств. Средняя сума долга одного заёмщика по стране, составляет чуть больше ¼ млн. рублей.

Критический уровень закредитованности населения говорит о серьёзных экономических проблемах в нашей стране.

Не смотря на то, что ежедневно с помощью средств массовой информации нас убеждают, что жить мы стали лучше, почти каждый второй житель РФ «по уши в кредитах».

В действующем налоговом законодательстве, кроме возврата НДФЛ за купленное имущество существует возможность получить налоговый вычет с кредитных средств, с той суммы процентов, которая была потрачена на это приобретение. Многие семьи уже пользуются этой возможностью.

Народный современный фольклор говорит: «Никого сейчас не удивишь дорогой машиной, удивить можно только отсутствием кредита на неё!» И это правда. Позволить себе хорошую машину без кредита могут немногие. И каждый «закредитованный» россиянин хотел бы получить максимум скидок и привилегий со стороны государства.

Но, однако, возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит, нашими законами не предусмотрен. Налоговый вычет можно получить только с продажи автомобиля.

Пример 1

Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Пример 2

Новиков А.И. продал в 2016 году автомобиль, купленный в 2015 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

Пример 3

Максименков А.Н. купил машину в 2014 году за 710 000 руб., а продал ее в 2016 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

Пример 4

В июне 2016 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

Пример 5

Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2016 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб.

Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф.

можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Особенности назначения в 2019 году

Доходы и траты, которые попадают под действие льготного вычета, декларируются в следующем году. Заканчивается год, в котором произошла продажа авто, значит до 30 апреля следующего периода нужно подать форму 3-НДФЛ. Ее образец представлен вашему вниманию на нашем сайте.

Дополнительные документы:

  • Бумаги, определяющие срок владения движимым объектом
  • Договор купли продажи
  • Паспорт на авто (в налоговую инспекцию сдается копия)
  • Платежные документы, подтверждающие передачу средств

Что такое налоговая декларация

Налоговая декларация – утвержденная 3-НДФЛ форма. В ней содержится личная информация плательщика налогов, фигурируют его доходы, и определяется само право на вычет. Бланк можно подавать в электронном виде через сайт ИФНС, также можно заполнить бумажный экземпляр и сдать его в инспекцию при личной явке в отделение. Срок подачи отчета до 30 апреля следующего года после получения прибыли.

Способы подачи:

  • Лично на бумажном носителе
  • Отправка бланка ценным письмом
  • В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика
  • Через официального представителя

На заметку! Если интересы гражданина представляет третье лицо, у него должна быть доверенность с визой нотариуса.

Сколько раз послабление назначается при продаже автомобиля

В отличие от имущественного возврата на недвижимость, где лимит ограничен, вычет при реализации автомобиля может реализовываться ежегодно. Лимит 250 000 устанавливается на каждый отчетный период, независимо от количества ТС.

Пример: За 1 год Бирюков С. В. Продал два автомобиля, на общую сумму 500 000 рублей. Он рассчитывал, что сбор ему платить не придется. Стоимость каждого 250 000 руб. Но освобождение от НДФЛ будет действовать только в отношении 1 машины или с 250 000. Еще 250 000 подлежит налогообложению по общей базе 250 000*13%=32500 рублей.

Это сумма налога, которую придется заплатить Бирюкову с прибыли 500 000 рублей. Но если срок владения одним из автомобилей более трех лет, то с ее продажи не будет сбора. А на второе ТС будет распространяться вычет. Тогда платить ничего не придется.

Важно! Сбор с реализации ТС нужно успеть уплатить до 15 июня года, следующего за годом продажи.

Порядок уплаты налога резидентами

Если после расчетов стало понятно, что бывший владелец авто ничего не обязан налоговой, то подавать декларацию все равно нужно. Исключением являются граждане, владеющие средством передвижения три года и больше. В 2018 году данным лицам подавать отчет о доходах не стоит.

Подавать данный документ за нынешний год нужно в следующем. Конечным сроком его сдачи — 30 апреля. После этого на частного продавца накладывается штраф. Подавать документы в федеральную службу можно при помощи специальной программы. Но использовать ее старую версию не стоит, а новая выйдет только в начале 2019 года.

Оплата налога за продажу средства передвижения производится после подачи декларации. До 15 июля граждане имеют возможность внести налог.

Данная информация касается исключительно резидентов России. Что касается нерезидентов, то здесь присутствуют некоторые изменения.

Уплата налога нерезидентами

Резидентами считаются те, кто на постоянной основе проживают на территории страны, но не менее183 дней за 12 месяцев. Остальных представителей можно смело называть нерезидентами страны.

Для таких граждан существует свои правила налогообложения:

  • Размер его достигает не 13-ти процентов, а 30-ти от суммы продажи автомобиля
  • Они не могут оформить льготы относительно налога, даже если имущество было сбыто менее, чем за 250 тысяч
  • Даже после трехлетнего владения, оплата налога все также производится

Уклонение от внесения налога

Есть и такие граждане, которые при сбыте имущества избегают уплаты налога. Это является распространенным явлением, то обнаружить данные нарушения не всегда просто. Но если налоговый орган все же обнаружит факт уклонения от налогообложения, то резидент будет наказан посредством штрафа.

Важно! За каждый неуплаченный день, служба имеет право начислять по 5 процентов пени. Это что касается первого полугодия. Следующие полгода гражданин получит по 10 процентов за каждый месяц.

Злостное нарушение правил взноса по налогу могут прийти к тому, что получить штраф, который в несколько раз будет больше начальной суммы штрафа.

Кроме штрафа и пени, используются и другие меры наказания:

  • Удержание определенной суммы с заработной платы
  • Арест на имущество, за которое резидент не выплачивает штраф
  • Запрет на выезд за границы страны
  • Произведение изъятия наличных денег для погашения долга

Обратиться за помощью к судебному органу можно не позже, чем 6 месяцев после окончания срока конечной даты оплаты налога. По истечению данного периода времени, налоговый орган теряет возможность подачи иска в суд.

Если суд узнает о том, что налог не вносился без причины, то его размер увеличится вдвое.

Вывод

При продаже транспортных средств устанавливается общий годовой лимит 250 000, независимо от количества объектов. Если машина, была в эксплуатации дольше трех лет, то с ее продажи сбор отдавать не придется. Не нужно подавать декларацию и при отчуждении машины по доверенности.

Если ситуация нестандартная, гражданин использовал другие виды вычета, следует проконсультироваться с экспертом.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если покупать ТС у предприятия, какие документы придется подавать в налоговую инспекцию? Ответ: сам договор + справка-счет + чек.

Вопрос: Как определить срок владения ТС? Можно лир начинать отсчет со дня продажи, что в договоре? Ответ: Срок владения начинается с момента оформления права собственности. Окончание периода назначается после изменения собственника в реестре. Дата из договорного документа не является основополагающим для отсчета критерием, берем во внимание дату регистрации нового собственника.

Вопрос: Ставка НДФЛ стандартная для всех плательщиков налога в РФ? Ответ: Для всех резидентов действует тариф 13%, а для нерезидентов – 30%. Тариф используют при определении сборов при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет. Резиденты – лица, ежегодно проживающие в РФ более 183 дней в году. Если менее этого срока, то отнесут к нерезидентам.

При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Источник: https://soczaschitnik.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya/

Возврат налога при покупке автомобиля в 2020 году

Налоговый вычет на приобретение автомобиля

Налоговый вычет — это возврат 13% налога, который мы обычно платим с дохода при официальном трудоустройстве. Это часто делает сам работодатель, главное условие: «белая» зарплата и устройство на работу по всем правилам.

Поскольку добросовестный гражданин платит налоги, он может получить равнозначную по процентам компенсацию если совершает крупные покупки. Чаще всего это распространяется на большие приобретения.

Некоторые налоговые вычеты можно получить только один раз в жизни: например, при покупке жилья.

Получить компенсацию может любой человек, который официально работает и платит налоги, при это в течение одного календарного года совершал ощутимые для бюджета покупки первой необходимости.

К ним относится важное имущество, образование или траты на лечение: например, операции или услуги стоматолога. Несмотря на то, что автомобиль считается имуществом и стоит немало, в списке вещей, за которые можно получить налоговый вычет, он не значится.

То есть напрямую получить компенсацию за покупку машины не выйдет. В законе указана возможность выплаты за:

  • покупку и строительство недвижимости;
  • благотворительность;
  • лечение;
  • операции с ценными бумагами;
  • инвестиции в пенсионные фонды.

Интересно! Для разных категорий есть ограничения на получение налогового вычета. Его величина в любом случае составляет 13%, как и величина подоходного налога. Максимальная компенсация — за квартиру, там можно получить до 260 тысяч рублей.

Можно ли получить налоговый вычет 13% за покупку машины

Многие люди оценили, насколько полезной является возможность возмещения части своих расходов за приобретение имущества. Автомобили, как и недвижимость или лечение, являются очень дорогими покупками, поэтому среди населения встал резонный вопрос о том, возможен ли возврат 13% за приобретение средства передвижения.

В Налоговом кодексе не говорится о возмещении затрат на приобретение автотранспорта. Но недавно появилась информация о том, что власти все же планируют расширить полномочия статьи НК 220, но пока что этот процесс находится на стадии обсуждений и предположений экспертов. Признание затрат на автомобиль первоочередной необходимостью станет очень полезным для граждан России.

Закон не предусматривает наличие вычета при приобретении транспортного средства не за личные, а за заемные деньги. В таком случае процедура ничем не отличается от стандартной, хотя покупатель дополнительно заключает договор с банком, в котором получил кредит. Если покупатель по какой-либо причине продал свой автомобиль ранее, чем через 3 года после приобретения, он должен заплатить НДФЛ.

При расчете гражданин может учитывать деньги, которые пришлось потратить на погашение кредитных процентов.

В данный момент сложно давать оценку возможности принятия решения о том, что приобретение машины будет причислено к затратам, за которые можно получить возврат налоговых взносов, но некоторые депутаты взялись за подготовку законопроекта. Ожидается, что в случае принятия закона о возврате налога на машину, будут действовать такие ограничения:

  • купленное авто должно быть новым;
  • возврат будет возможен только при покупке отечественных машин;
  • льгота будет составлять максимум 500 тыс. рублей.

Возможно, к закону будет прикреплен список марок и моделей, покупая которые можно будет воспользоваться этой льготой. Также вероятно, что налоговый вычет при приобретении ТС будет актуален только для тех людей, которые впервые покупают машину.

Многие налогоплательщики оценили возможность возвращения денег, которые были удержаны с зарплаты в виде 13 % при покупке недвижимости или крупных тратах (благотворительность).

Автомобиль скорее причисляют к роскоши. Налоговый кодекс говорит, что вернуть 13 % может только продавец машины. После продажи транспортного средства он должен подать декларацию в инспекцию до 30 апреля и оплатить НДФЛ до 15 июля.

Индивидуальные предприниматели или иные юридические лица могут вернуть НДС за покупку машины.

Покупка в кредит

По закону у налогоплательщика есть возможность сократить свои расходы на получение средств в кредит, которые будут направлены на важные расходы.

В статье 220 говорится о погашении процентов за одолженные в банке средства для выплаты или рефинансирования. Правда, касается это только жилищного вопроса. Автомобиль в законе не упоминается.

Следовательно, даже на кредитные средства для покупки автомобиля, получить вычет не получится.

Единственная льгота, которую можно получить официально на покупку машины: государственная программа кредитования. Она направлена на стимулирование спроса на автомобили, которые были произведены и собраны в России.

К ним относится не только отечественный автопром, но и зарубежные машины, которые были произведены в пределах страны. Есть определенные ограничения: например, стоимость машины не должна превышать 1,5 миллиона рублей. А скидка на кредит предоставляется только для срочных процентов. К тому же, машина должна быть новой и приобретаться в официальном салоне.

Интересно! По государственной программе можно получить скидку (1/10 стоимости машины) при первой покупке машины или приобретении автомобиля для семьи, в которой больше двух детей.

Получить налоговый вычет в виде 13% нельзя, но можно изучить перспективы и воспользоваться действующими программами кредитования, которые помогут приобрести машину с выгодой. Такие скидки и льготы даже более выгодны, чем вычет, поскольку распространяются на граждан независимо от наличия у них официальной должности и «белой» зарплаты.

Источник: https://NotariusMoskva.ru/avto/nalogovyj-vychet-za.html

Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

Налоговый вычет на приобретение автомобиля

Получить налоговый вычет при покупке автомобиля по-прежнему не допускается. Налоговый Кодекс обозначает конкретные направления, в рамках которых разрешено произвести возврат НДФЛ, и вариант приобретения ТС среди них не значится. Однако в случае продажи машины подобное возможно, правда лишь при наличии соответствия ряду определенных факторов.

Главным условием выступает стоимость транспортного средства, а также период владения таковым. Причем, даже при соблюдении требований, стоит тщательно разобраться в процедуре вычета, потому как система налогообложения в РФ обладает множеством тонкостей.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.

Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):

  • приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
  • ремонт помещения либо возведение жилого строения;
  • погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
  • оплата лечения;
  • погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
  • перечисление средств на благотворительность;
  • прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.

Перечисленные случаи предполагают расходы по жизненно важным направлениям. Именно по этой причине по ним предусмотрены налоговые привилегии.

К тому же важно понимать, что льготы в системе налогообложения касаются лишь тех граждан, чей доход подлежит обложению налогом по ставке 13%. Проще говоря, на возврат части потраченных средств могут рассчитывать официально трудящиеся граждане, а также лица, получающие доход иным способом, но исправно вносящие государственный взнос.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вопрос налогового вычета в случае приобретения какого-либо дорогостоящего имущества либо услуги считается весьма актуальным.

И это вовсе не удивительно, потому как никто не откажется от возможности вернуть часть потраченных ранее средств.

Причем отдельно граждан интересует степень вероятности вычета в случае приобретения транспортного средства, ведь объекты такого плана зачастую могут стоить крайне недешево.

На самом деле законодательными актами возврат НДФЛ при покупке автомобиля не предусмотрен. Налоговый Кодекс не содержит каких-либо пояснений относительного предоставления льгот при приобретении движимого имущества. Перечень, обозначенный в Налоговом Кодексе, считается исчерпывающим.

Из сказанного следует, что правом на имущественный вычет однозначно получится воспользоваться только в случае приобретения либо строительства недвижимого объекта. Или же при погашении процентов по кредитному займу, целью которого выступают обозначенные цели.

Проще говоря, как бы ни хотелось, оформить налоговый вычет при покупке машины до сих пор нельзя. Причем не имеет значения было ли приобретено средство передвижения за счет личных средств или же кредитных. Пока что относительно этого момента изменений в законодательстве не предвидится.

Правда ранее ходили слухи о внесении в Госдуму законопроекта о возврате подоходного налога в случае покупки машины. Даже был создан перечень условий для возникновения права на вычет.

В частности, шла речь о приобретении отечественных транспортных средств, потому как основной целью было поднятие уровня развития автомобильной промышленности в стране.

Однако проект остался на уровне разработки и поправки в налоговое законодательство так и не были внесены.

Когда допускается вернуть подоходный налог

Если продолжать разговор о транспортных средствах и привилегиях относительно возврата НДФЛ, стоит пояснить, что процедура все-таки возможна, но только если идет речь о реализации, а не о приобретении машины. Вдобавок здесь также существует ряд обязательных требований.

Сэкономить на налоге получится при следующих обстоятельствах:

  1. Транспортное средство пребывает в собственности продавца больше 3-х лет. При таком раскладе гражданин освобождается от необходимости оплаты 13% налога на доход в полном объеме (параграф 217, пункт 17.1 НК). Декларацию в этом случае заполнять не потребуется.
  2. Сумма продажи составляет меньше 250 тыс. рублей. При подобных обстоятельствах налог также не нужно платить, однако составить декларацию по стандарту 3-НДФЛ все же придется. В бумаге потребуется обозначить сумму, полученную после проведения сделки по реализации транспортного средства. Если этого не сделать, то автовладельца, вероятнее всего, оштрафуют по причине не уведомления налоговой службы о получении прибыли.

Если же реализуемое средство передвижения пребывало во владении продавца меньше 3-х лет, то НДФЛ обязателен к погашению.

Однако в этом случае допускается снизить размер дохода, облагаемого налогом, на сумму трат, понесенных продавцом в момент приобретения объекта.

Проще говоря, прибыль, с которой будет в итоге рассчитан налог, будет равна разнице между расходами на покупку машины и доходом, полученным с ее продажи.

И еще один момент. Если сумма, по которой было реализовано ТС, составляет более 250 тыс. рублей, а период обладания ею составляет меньше 3-х лет, допускается снижение размера прибыли на 250 тыс. рублей. Например, человек продал авто за 255 тыс. рублей. Он может воспользоваться правом на вычет, где итог составит 255 – 250 × 13%= 650 рублей налога.

Оформление вычета

Чтобы получить налоговый вычет, в ФНС по месту проживания подаются следующие документы:

  • бланк декларации, заполненный собственноручно заинтересованным лицом в 2-х образцах;
  • паспорт подателя декларации (копия удостоверения);
  • соглашение о продаже автотранспортного средства;
  • бумаги, удостоверяющие факт расходов на покупку уже реализованного авто (чеки, квитанции или иные платежные документы);
  • паспорт на машину.

Документацию, а именно, декларацию, следует направлять в налоговую службу не позже 30 апреля того года, что следует за годом продажи движимого объекта.

Согласно положениям Налогового Кодекса РФ, возврат НДФЛ в случае приобретения транспортного средства пока что невозможен. Перечень ситуаций, при которых полагается имущественный вычет, фиксирован и основным направлением выступает покупка недвижимости.

Однако допускается воспользоваться налоговой льготой если идет речь о реализации машины. В этом случае сумма вычета будет зависеть от периода владения авто продавцом, а также от стоимости сделки.

Причем в автоматическом режиме налог будет списан только если ТС находилось в собственности продавца больше 3-х лет.

В остальных ситуациях потребуется подать в ФНС декларацию о прибыли, полученной с продажи, и подкрепить ее документацией, удостоверяющей право на вычет.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avto

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговый вычет на приобретение автомобиля

В феврале 2020 г в Госдуму, по инициативе депутатов фракции«Справедливая Россия», был внесен законопроект, предусматривающий налоговый вычет за автомобиль.Мотивация проста – машина относится к категории дорогостоящих товаров и купитьее без оформления кредита может малая толика населения РФ. Скидка по НДФЛ в 10%будет как нельзя кстати для граждан, которые платят налоги.

Что такое налоговый вычет

Под ним подразумевают денежную сумму, возвращенную из казныгосударства человеку, равную денежному эквиваленту заплаченных налогов заопределенный период времени.

В 2020 году существует несколько вариантов компенсации, которые выплачиваются за приобретение имущества.

Но, по существующим законам, налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 не предусмотрен.

 Изменений, в ст. 220 НК РФ пока не внесено.

Государство возвращает определенную сумму НДФЛ за:

  1. Погашение ипотеки.
  2. Постройку дома.
  3. Реконструкцию жилого помещения.
  4. Траты, необходимые при получении высшего образования.
  5. Медицинские услуги.
  6. Формирование личного фонда пенсионера.

В настоящий перечень покупка автомобиля не входит. Компенсация действует только в отношении продажи машины.

Мотивация законодательных органов проста – транспортное средство, пока еще, остается предметом роскоши, а не острой необходимостью, как жилье, ремонт или лечение.

Возвращением НДФЛ в 2020

Разговоры о возврате налогового вычета при приобретении автомобиля давно курсируют в Госдуме.

В 2020 году доступен только возврат средств по всем вышеперечисленным случаям, к примеру, при покупке квартиры гражданин, исправно вносящий налоги, может вернуть 13% от суммы приобретенного жилья, но не более 260 тыс. руб.

Даже в случае покупки ТС в кредит, человек не может подать документы в налоговую, чтобы ему возместили часть расходов.

В НК РФ есть пояснения, что физическое лицо может претендовать на выплату, если ему нужно:

  • Погасить проценты по кредиту, оформленному напокупку земли или строительство дома.
  • Прибрести дом, квартиру или долю в жиломпомещении.
  • Для покупки участка под ИЖС и постройку дома.

По существующим нормам НК имущественный вычет предоставляется только при фигурировании недвижимых объектов, домов разной категории и земли.

Физическое лицо не может потребовать снижения бремени налогообложения и возврата части уплаченных средств, при покупке автомобиля. По той простой причине, что подобного положения в законе нет.

Но здесь есть маленький нюанс. Получить налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит или за наличные средства нельзя, но законодательно разрешено оформить вычет НДФЛ в случае реализации автомобиля.

Иными словами – продав машину человек может потребовать процент, который он внес в качестве налога при покупке (13%).

Для этого нужно предоставить в НК РФ документы, подтверждающие сделку купли-продажи с обозначенной суммой автомобиля.  

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке: документы, как получить.

Новое положение в законодательстве о налогах.

Закон существует только в проекте, и предусматривает налоговый вычет на покупку автомобиля отечественного производства.

Таким образом депутаты фракции «Справедливая Россия» хотят поднять престиж российского автопрома и дать возможность большему количеству населения купить машину.

Если поправки в ст. 220 НК РФ будут приняты, то гражданину будет доступно послабление в виде 10% скидки от суммы, потраченной в автосалоне.

В том числе при покупке и переоборудовании (инвалид) нового ТС отечественной сборки.

Условия:

  • Машина приобретается для личных нужд.
  • Цена на нее должна быть не выше 1 млн. руб.

В этом случае физическое лицо может претендовать на сумму до 100 тыс. руб., но не чаще 1 раза в пять лет, если будет замена старого ТС на новое.

Когда положена компенсация при покупке машины

Физическое лицо может надеяться на выплату компенсации закупленную машину, если:

  1. Автомобиль куплен более чем 3 года назад.Имущественный вычет оформляется в ИФНС автоматически по факту и припредъявлении человеком бумаг, подтверждающих цену.
  2. Владелец ТС продал машину в первые 1-3 года отмомента покупки и за меньшую цену, чем приобрел ранее.

В последнем случае право получения подоходного налога назад объясняется тем, что человек не получает никакой прибыли, только расходы.

А если нет дохода, то и платить налог не нужно.

Документы для получения налогового вычета

Для вычета потребуются документы-подлинники, удостоверяющие личность.

В том числе:

  • Декларация формы 3-НДФЛ (бумага налоговойотчетности).
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).

Непосредственно в ИФНС пишется заявление в произвольной форме о предоставлении налогового вычета.

В нем указывают:

  1. Данные о сделке купли-продажи.
  2. Причина, по которой человек обращается в ФНС.
  3. Личные сведения о покупателе автомобиля.

В заявлении прописывают сумму ежемесячных доходов и сколько было потрачено на ТС.

Подтверждаются эти сведения соответствующими документами (справка о доходах+выписка из договора купли-продажи и чек автосалона).

Дополнительный пакет документов:

  • Договор купли-продажи.
  • Квитанции, чеки, подтверждающие трату личныхсредств.
  • Свидетельство о праве собственности на ТС.
  • ПТС.

Все это предоставляют в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.

Справкой из ГИБДД можно заменить договор об отчуждении машины, в нее вносятся вне необходимые данные о технических характеристиках ТС и кто им владеет.

Список нюансов

При определенных условиях можно получить налоговый вычет за автомобиль, но следует знать онекоторых юридических тонкостях:

  • Машина при продаже должна быть старше 3 лет,тогда владелец получит налоговый вычет
  • Цена на ТС при реализации не должна быть меньше 250тыс. руб., такие машины не облагаются НДФЛ.

Сдать необходимые документы в ИФНС можно до 30 апреля тогогода, который наступил следом за тем, в котором получена прибыль (к примеру:продано ТС в 2019 г, обращаться в ФСН нужно до 30.04.2020 г).

Заявление на налоговый вычет. [1.01 MB]

Заключение

Важно! Еслисобственников на ТС несколько, все они должны обращаться в ФСН одновременно.Возврат НДФЛ идет по долям или по договоренности. 

В налоговой документы рассматриваются в течение 3-х месяцев, принимается решение. И если оно положительное – деньги на личный счет обратившегося поступают в течение 30 дней.

Наталья Сергеевна Шереметева – главный редактор портала Права семей. Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году – специализация “Менеджмент”.

Магистратура ГУУ в 2002г. – специализация “Юриспруденция”.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-avtomobilya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.